管理會(huì)計(jì)師

考點(diǎn)7 會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊

(一)會(huì)計(jì)核算軟件的構(gòu)成

下面簡(jiǎn)單介紹會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中各功能模塊的主要作用。

1.賬務(wù)處理模塊。作為整個(gè)會(huì)計(jì)核算軟件的核心，賬務(wù)處理模塊是以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，通過(guò)憑證的輸入和處理，完成記賬、算賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及賬務(wù)數(shù)據(jù)管理等功能。期末賬務(wù)處理模塊將生成日記賬、總分類賬和其他功能模塊生成的明細(xì)分類賬之外的全部明細(xì)分類賬。

此外，為了更好地完成賬務(wù)處理工作，很多會(huì)計(jì)核算軟件的賬務(wù)處理模塊還提供了記賬憑證匯總、銀行對(duì)賬、清理往來(lái)賬以及部門核算和項(xiàng)目核算等輔助核算功能。

2.報(bào)表處理模塊。會(huì)計(jì)報(bào)表生成、匯總與分析模塊主要是根據(jù)事先定義好的格式和數(shù)據(jù)生成公式，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)從賬務(wù)處理系統(tǒng)的賬簿數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取核算數(shù)據(jù)，完成各種報(bào)表的編制與匯總工作，生成各種內(nèi)部報(bào)表、外部報(bào)表及匯總報(bào)表，并根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)生成各種分析圖等。企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)生變動(dòng)時(shí)，只需修改或重新定義報(bào)表格式和取數(shù)公式即可。

3.固定資產(chǎn)核算模塊。固定資產(chǎn)核算功能模塊主要用來(lái)反映單位固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及折舊計(jì)提情況。與手工處理類似，軟件也通過(guò)固定資產(chǎn)卡片來(lái)管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。對(duì)于折舊計(jì)提則是通過(guò)設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬憑證的方式每月由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。

4.工資核算模塊。工資核算功能模塊主要用于計(jì)算職工應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資，并根據(jù)工資用途進(jìn)行分配。根據(jù)工資數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，一般可把工資數(shù)據(jù)分為基本不變和變動(dòng)數(shù)據(jù)兩大類，其中，基本不變數(shù)據(jù)(如姓名、部門、參加工作時(shí)間、基本工資等)在系統(tǒng)啟用時(shí)一次輸入，平時(shí)根據(jù)是否發(fā)生變化隨時(shí)修改;變動(dòng)數(shù)據(jù)(如出勤天數(shù)、加班天數(shù)等)則因每月變動(dòng)需要每月輸入，并據(jù)此計(jì)算職工的月工資。

5.應(yīng)收/應(yīng)付款核算模塊。

應(yīng)收/應(yīng)付款核算功能模塊主要根據(jù)應(yīng)收/應(yīng)付業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，完成應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來(lái)業(yè)務(wù)的登記、核銷等工作;動(dòng)態(tài)反映各往來(lái)客戶的信息;進(jìn)行賬齡分析和壞賬估計(jì);自動(dòng)勾對(duì)往來(lái)賬款;生成應(yīng)收/應(yīng)付賬款明細(xì)表和賬齡分析表;自動(dòng)編制有關(guān)憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊等。有的會(huì)計(jì)核算軟件將應(yīng)收/應(yīng)付款的核算功能模塊單獨(dú)分離出來(lái)，分別建立應(yīng)收賬款核算功能模塊和應(yīng)付賬款核算功能模塊兩個(gè)模塊。

6.其他模塊。其他模塊主要包括：存貨核算系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、銷售核算系統(tǒng)和財(cái)務(wù)分析等。

(二)賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系

與其他模塊相比，賬務(wù)處理模塊的處理流程不是最復(fù)雜的，但它能匯集企業(yè)全面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)數(shù)據(jù)，進(jìn)行處理并提供綜合財(cái)務(wù)信息，為編制會(huì)計(jì)報(bào)表和進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)分析提供必要的數(shù)據(jù)和信息，從而為投資者、債權(quán)人、管理人員和政府有關(guān)部門等企業(yè)內(nèi)外的各個(gè)方面提供相應(yīng)的會(huì)計(jì)信息。

賬務(wù)處理模塊在會(huì)計(jì)核算軟件中處于核心地位，它與其他各個(gè)單項(xiàng)核算模塊均保持非常緊密的聯(lián)系。由于賬務(wù)處理模塊以會(huì)計(jì)憑證為主要數(shù)據(jù)處理對(duì)象，而會(huì)計(jì)憑證所包含的信息相對(duì)比較全面、標(biāo)準(zhǔn)，因此賬務(wù)處理模塊與其他模塊之間的聯(lián)系主要表現(xiàn)為憑證數(shù)據(jù)的傳遞。

編輯推薦：

2015年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)電算化重點(diǎn)資料

2015年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試輔導(dǎo)保過(guò)套餐全國(guó)適用

（責(zé)任編輯：中原茶仙子）

共2頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)  第一頁(yè)  前一頁(yè)  下一頁(yè)