證券從業(yè)資格證

81、 按照(　　)規(guī)定，證券交易所停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于l000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易

B.可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第20個(gè)交易日起停止交易

C.可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易

D.可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所認(rèn)為必須停止交易的其他情況時(shí)停止交易

82、 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括(　　)。

A.資產(chǎn)原值

B.資產(chǎn)凈值

C.重置價(jià)值

D.評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率

83、 在新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間，擬上市公司在編制和披露3年及l(fā)期比較財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)(　　)。

A.做好確認(rèn)2007年1月1日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)

B.按照追溯調(diào)整的原則，將調(diào)整后的可比期間利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，作為可比期間的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表

C.假定自申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表比較期初開始全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以可比期間最早期初資產(chǎn)負(fù)債表為起點(diǎn)，編制比較期間的備考利潤(rùn)表，并在本部分和會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露

D.按照申報(bào)報(bào)表列報(bào)的數(shù)據(jù)計(jì)算并披露相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)

84、 發(fā)行人目前存在重大(　　)的，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

A.擔(dān)保

B.訴訟

C.或有事項(xiàng)

D.期后事項(xiàng)

85、 上市公司擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，董事會(huì)應(yīng)就本次交易是否符合(　　)規(guī)定作出審慎判斷。

A.交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)許可證書或有關(guān)主管部門的批復(fù)文件

B.上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法擁有標(biāo)的的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形

C.上市公司購(gòu)買資產(chǎn)應(yīng)有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性

D.本次交易應(yīng)有利于上市公司改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

86、 發(fā)行人有(　　)行為之一的，由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。

A.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券

B.不足規(guī)模發(fā)行金融債券

C.以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格、誤導(dǎo)投資者

D.未按規(guī)定報(bào)送文件或披露信息

87、 下列說(shuō)法正確的是(　　)。

A.T日16：00為網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)

B.主承銷商在確認(rèn)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)結(jié)果數(shù)據(jù)后，于T日15：30前通過(guò)申購(gòu)平臺(tái)發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)

C.主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)

D.結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷商通過(guò)登記結(jié)算平臺(tái)提供的電子退款明細(xì)數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對(duì)象匯款憑證，辦理配售對(duì)象的退款

88、 通常情況下，(　　)，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。

A.贖回期限越長(zhǎng)

B.轉(zhuǎn)換比率越高

C.轉(zhuǎn)換比率越低

D.贖回價(jià)格越低

89、 上市公司發(fā)行證券，發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā) 行的申請(qǐng)與授權(quán)文件包括(　　)。

A.發(fā)行公告

B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

C.發(fā)行人董事會(huì)決議

D.發(fā)行人股東大會(huì)決議

90、 公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載(　　)事項(xiàng)。

A.股東的姓名或者名稱及住所

B.各股東所持股份數(shù).

C.各股東所持股票的編號(hào)

D.各股東取得股份的日期

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（責(zé)任編輯：zyc）

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