初級審計師

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1、申請QDII資格的機構投資者應當符合的條件不包括()?！締芜x題】

A.擁有符合規(guī)定的具有境外投資管理相關經(jīng)驗的人員，即具有5年以上境外證券市場投資管理經(jīng)驗和相關專業(yè)資質(zhì)的中級以上管理人員不少于1名

B.具有健全的治理結構和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范

C.最近5年沒有受到監(jiān)管機構的重大處罰

D.中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件

正確答案:C

答案解析:申請QDII資格的機構投資者應當符合下列條件：(1)申請人的財務穩(wěn)健，資信良好，資產(chǎn)管理規(guī)模、經(jīng)營年限等符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。對基金管理公司而言，凈資產(chǎn)不少于2億元人民幣，經(jīng)營證券投資基金管理業(yè)務達2年以上，在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于200億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。對證券公司而言，各項風險控制指標符合規(guī)定標準，凈資本不低于8億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例不低于70%，經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計劃業(yè)務達1年以上，在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于20億元人民幣或等值外匯資產(chǎn);(2)擁有符合規(guī)定的具有境外投資管理相關經(jīng)驗的人員，即具有5年以上境外證券市場投資管理經(jīng)驗和相關專業(yè)資質(zhì)的中級以上管理人員不少于1名(選項A正確)，具有3年以上境外證券市場投資管理相關經(jīng)驗的人員不少于3名;(3)具有健全的治理結構和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范;(選項B正確)(4)最近3年沒有受到監(jiān)管機構的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監(jiān)管機構的立案調(diào)查;(選項C錯誤)(5)中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。(選項D正確)

2、根據(jù)債券交易和結算的相互關系，債券結算可分為( )?！締芜x題】

A.全額結算和凈額結算

B.實時處理交收和批量處理交收

C.實時處理交收和凈額結算

D.批量處理交收和全額結算

正確答案:A

答案解析:根據(jù)債券交易和結算的相互關系，債券結算可分為全額結算和凈額結算兩種類型;根據(jù)結算指令的處理方式，債券結算可分為實時處理交收和批量處理交收。

3、下列費用中列入基金費用項目的是( )?！締芜x題】

A.審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等

B.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失

C.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用

D.基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用

正確答案:A

答案解析:A項為基金運作費，在基金財產(chǎn)中列支，下列費用不列入基金費用：(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失。(2)基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用。(3)基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用。

4、關于杠桿收購，下列表述不正確的是( )?！締芜x題】

A.債權融資比例較高

B.關鍵在于舉債

C.是并購投資應用最廣泛的形式

D.利用信貸等融資或股權交易收購

正確答案:D

答案解析:D項說法不正確，管理層收購是指公司的經(jīng)理層利用信貸等融資或股權交易收購本公司的一種行為，從而引起公司所有權、控制權、剩余索取權、資產(chǎn)等變化，使企業(yè)的經(jīng)營者變成了企業(yè)的所有者;杠桿收購是指籌資過程當中所包含的債權融資比例較高的收購形式。杠桿收購是并購投資應用最廣泛的形式。杠桿收購的關鍵在于舉債，即進行杠桿收購之后，一個企業(yè)資金結構當中債權和股權的比例。由于高債權比例存在著高利息和本金支付負擔，因此，企業(yè)如果決定進行杠桿并購，則必須要具備強而可持續(xù)的現(xiàn)金流。

5、在半強有效市場的假設下，下列說法不正確的是( )。 【單選題】

A.研究公司的財務報表無法獲得超額報酬

B.使用內(nèi)幕消息無法獲得超額報酬

C.使用技術分析無法獲得超額報酬

D.使用基本分析無法獲得超額報酬

正確答案:B

答案解析:如果市場是半強有效的，市場參與者就不可能從任何公開信息中獲取超額利潤，這意味著基本面分析方法無效，對歷史信息進行分析的技術分析也無效，研究公司的財務報表無法獲得超額報酬。

6、按照我國證券交易所的現(xiàn)行規(guī)定，指令驅動的成交原則是( )。 【單選題】

A.價格優(yōu)先、數(shù)量優(yōu)先

B.價格優(yōu)先、客戶優(yōu)先

C.時間優(yōu)先、數(shù)量優(yōu)先

D.價格優(yōu)先、時間優(yōu)先

正確答案:D

答案解析:指令驅動的成交原則如下：①價格優(yōu)先原則，較高的買入價格總是優(yōu)于較低的買人價格，而較低的賣出價格總是優(yōu)于較高的賣出價格;②時間優(yōu)先原則，如果在同一價格上有多筆交易指令，此時會遵循“先到先得”的原則，即買賣方向相同、價格一致的，優(yōu)先成交委托時間較早的交易。 在某些特定情況下，還有其他優(yōu)先原則可以遵循，如成交量最大原則等。

7、下列哪項不屬于衡量收益的不確定性的指標?( )【單選題】

A.貝塔系數(shù)

B.下行風險

C.跟蹤誤差

D.期望收益

正確答案:D

答案解析:D項不屬于衡量風險的指標，答案是D項，收益的不確定性即風險，衡量風險的指標包括方差、標準差、跟蹤誤差、貝塔系數(shù)以及下行風險等。

8、( )指股票發(fā)行方通過協(xié)議價格向一個或幾個大股東回購股票?！締芜x題】

A.場外協(xié)議回購

B.場內(nèi)公開市場回購

C.要約回購

D.憑證回購

正確答案:A

答案解析:場外協(xié)議回購指股票發(fā)行方通過協(xié)議價格向一個或幾個大股東回購股票。

9、下列關于衍生工具的基本要素，說法有誤的是( )。【單選題】

A.所有的衍生工具都會規(guī)定一個合約到期日

B.衍生工具是在合約標的資產(chǎn)基礎上創(chuàng)造出來的

C.期貨合約的交易規(guī)模與交易者的資金規(guī)模有關

D.所有衍生工具在結算時都進行現(xiàn)金交割

正確答案:D

答案解析:D項，衍生工具的結算可以按合約規(guī)定在到期日或者在到期日之前結算。一些衍生工具在結算時要求實物交割;其他的衍生工具允許計算出現(xiàn)凈現(xiàn)金盈虧，用現(xiàn)金結算。衍生工具的基本要素有：(1)合約標的資產(chǎn)：衍生工具是在合約標的資產(chǎn)基礎上創(chuàng)造出來的。所有的衍生品合約追根溯源都是以標的資產(chǎn)作為基礎的;(2)到期日：所有的衍生工具都會規(guī)定一個合約到期日;(3)交易單位：交易單位，又稱合約規(guī)模(contract size)，是指在交易時每一份衍生工具所規(guī)定的交易數(shù)量。在交易時，只能以交易單位的整數(shù)倍進行買賣。確定期貨合約交易單位的大小時，主要應當考慮合約標的資產(chǎn)的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素。當合約標的資產(chǎn)的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時，交易單位應該較大;(4)交割價格：衍生工具的交割價格(delivery price)是未來買賣合約標的資產(chǎn)的價格。通常取決于合約標的資產(chǎn)的價格和交易雙方的預期;(5)結算：衍生工具的結算可以按合約規(guī)定在到期日或者在到期日之前結算。一些衍生工具在結算時要求實物交割;其他的衍生工具允許計算出現(xiàn)凈現(xiàn)金盈虧，用現(xiàn)金結算。

10、( )的劃分沒有統(tǒng)一的標準?！締芜x題】

A.機構投資者

B.個人投資者

C.金融機構

D.政府機構

正確答案:B

答案解析:個人投資者的劃分沒有統(tǒng)一的標準，每個基金銷售機構都會采用獨有的方法來設置投資者類別以及類別之間的界限。

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（責任編輯：gx）

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