初級審計師

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1、中國債券市場經(jīng)歷的發(fā)展階段不包括( )?！締芜x題】

A.以政府間市場為主

B.以柜臺市場為主

C.以交易所市場為主

D.以銀行間市場為主

正確答案:A

答案解析:中國債券市場是從20世紀80年代開始逐步發(fā)展起來的，經(jīng)歷了以柜臺市場為主、以交易所市場為主和以銀行間市場為主三個發(fā)展階段。

2、股票及其他有價證券的( )是指以一定利率計算出來的未來收入的現(xiàn)值?！締芜x題】

A.利率價格

B.市場價格

C.未來價格

D.理論價格

正確答案:D

答案解析:股票及其他有價證券的理論價格是指以一定利率計算出來的未來收入的現(xiàn)值。故本題選D選項。

3、下列不屬于常用的財務杠桿比率的是( )。【單選題】

A.資產(chǎn)負債率

B.權益乘數(shù)和負債權益比

C.利息倍數(shù)

D.資產(chǎn)收益率

正確答案:D

答案解析:財務比率分析是指用財務比率來描述企業(yè)財務狀況、盈利能力以及流動性的分析方法。財務比率通過不同的會計數(shù)據(jù)計算形成，通常以比值的形式出現(xiàn)。常用的財務杠桿比率包括資產(chǎn)負債率、權益乘數(shù)和負債權益比、利息倍數(shù)。

4、( )是指賦予期權的買方在事先約定的時間以執(zhí)行價格從期權賣方手中買入一定數(shù)量的標的資產(chǎn)的權利的合約?！締芜x題】

A.實值期權

B.看跌期權

C.平價期權

D.看漲期權

正確答案:D

答案解析:此題考的是看漲期權的定義，答案是D項，按期權買方的權利分類，期權可分為看漲期權和看跌期權兩種?？礉q期權是指賦予期權的買方在事先約定的時間以執(zhí)行價格從期權賣方手中買入一定數(shù)量的標的資產(chǎn)的權利的合約。

5、目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括( )和( )?！締芜x題】

A.托管人結算模式;券商結算模式

B.共同對手結算模式;逐筆清算模式

C.貨銀對付模式;凈額交收模式

D.凈額交收模式;全額交收模式

正確答案:A

答案解析:托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結算模式和券商結算模式。

6、任何金融工具都可能出現(xiàn)由資產(chǎn)價格或指數(shù)變動導致?lián)p失的可能性，這是( )。【單選題】

A.信用風險

B.市場風險

C.法律風險

D.結算風險

正確答案:B

答案解析:衍生工具的價值與合約標的資產(chǎn)緊密相關，合約標的資產(chǎn)的價格變化會導致衍生工具的價格變動。而且衍生工具通常存在較大的杠桿，所以常常會有比較大的風險。除了這幾種風險，衍生工具還可能有以下風險：①交易雙方中的某方違約的信用風險;②因為資產(chǎn)價格或指數(shù)變動導致?lián)p失的市場風險;③因為缺少交易對手而不能平倉或變現(xiàn)的流動性風險;④因為交易對手無法按時付款或者按時交割帶來的結算風險;⑤因為操作人員人為錯誤或系統(tǒng)故障或控制失靈導致的運作風險;⑥因為合約不符合所在國法律帶來的法律風險。

7、下列不受AIFMD指令監(jiān)管的基金包括( )?！締芜x題】

A.對沖基金

B.不動產(chǎn)基金

C.證券投資基金

D.風險投資基金

正確答案:C

答案解析:另類投資基金受《另類投資基金管理人指令》(AIFMD)監(jiān)管。AIFMD結束了成員國對另類投資基金的監(jiān)管各自為政且水平各異的狀態(tài)，協(xié)調(diào)成員國對另類投資基金的活動實現(xiàn)有效監(jiān)管。ABD三項屬于另類投資基金;C項，歐盟的證券投資基金監(jiān)管體系以《可轉讓證券集合投資計劃指令》(UCITS指令)為核心。

8、下列各種債券中，其利率在償付期限內(nèi)發(fā)生變化的是( )?！締芜x題】

A.貼現(xiàn)債券

B.附息債券

C.息票累計債券

D.浮動利率債券

正確答案:D

答案解析:浮動利率債券的利息在每個支付期都會根據(jù)基準利率的變化而重新設置。故D正確;貼現(xiàn)債券則是無息票債券或零息債券，這種債券在發(fā)行時不規(guī)定利率，券面也不附息票。故A錯誤;附息債券是指在債券券面上附有息票的債券，或是按照債券票面載明的利率及支付方式支付利息的債券，存續(xù)期間利率不變。故B錯誤;息票累積債券與附息債券相似，這類債券也規(guī)定了票面利率，但是，債券持有人必須在債券到期時一次性獲得本息，存續(xù)期間利率不變。故C錯誤。

9、某基金的印花稅為5萬元，交易傭金為10萬元，分紅續(xù)費為2萬元，律師費10萬元，支付基金管理人管理費20萬元，基金合同生效前驗資費5萬元。則該基金的交易費為( )。【單選題】

A.17萬元

B.15萬元

C.27萬元

D.32萬元

正確答案:B

答案解析:目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。交易費用=5+10=15萬元

10、關于債券投資組合構建，以下說法錯誤的是( )。【單選題】

A.作為債券型基金，債券類資產(chǎn)的投資比例通常不低于基金資產(chǎn)總值的80%

B.債券投資組合構建需要決定不同信用等級、行業(yè)類別上的配置比例

C.債券投資組合構建不需要考慮杠桿率

D.債券投資組合構建需要考慮信用結構

正確答案:C

答案解析:不同于股票投資組合，債券投資組合構建還需要考慮信用結構、期限結構、組合久期、流動性和杠桿率等因素。

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（責任編輯：gx）

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