初級審計師

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1、下列關(guān)于特雷諾比率說法不正確的是( )。【單選題】

A.特雷諾比率來源于CAPM理論

B.特雷諾比率與夏普比率相似，兩者的區(qū)別在于特雷諾比率使用的是系統(tǒng)風險，而夏普比率則對全部風險進行了衡量

C.特雷諾比率計算過程中并未涉及業(yè)績比較基準，而是選用市場的無風險收益率，因此是對絕對收益率的風險調(diào)整分析指標

D.特雷諾比率表示的是單位系統(tǒng)風險下的超額收益率

正確答案:C

答案解析:選項C說法錯誤，該說法是夏普比率的計算原理;特雷諾比率來源于CAPM理論(選項A符合)，表示的是單位系統(tǒng)風險下的超額收益率(選項D符合)。特雷納比率與夏普比率相似，兩者的區(qū)別在于特雷納比率使用的是系統(tǒng)風險，而夏普比率則對全部風險進行了衡量(選項B符合)。

2、某投資者信用賬戶中有現(xiàn)金40萬元保證金，該投資者選定證券A進行證券賣出。證券A的最近成交價為每股8元，該投資者融券賣出10萬股。第二天，該股票價格上升到每股10元，不考慮利息和費用，該投資者需要追加( )保證金才能持續(xù)130%的擔保比例。【單選題】

A.不需要追加

B.10萬元

C.5萬元

D.50萬元

正確答案:B

答案解析:本題考查維持擔保比例的計算，該投資者進行的是融券業(yè)務，維持擔保比例=(現(xiàn)金+信用證券賬戶內(nèi)證券市值總和)/(融資買入金額+融券賣出證券數(shù)量×當前市價+利息及費用總和)。設投資者需要追加×萬元的保證金，列式(40 +x +8×10)/(10×10)=130%，可解得x=10(萬元)，即該投資者需要追加10萬元的保證金才能持續(xù)130%的擔保比例。

3、一般的投資者在他們的證券資產(chǎn)組合當中納入黃金，主要是為了達到( )的目的?！締芜x題】

A.賺取利差

B.規(guī)避風險

C.提高收益率

D.投機

正確答案:B

答案解析:黃金具備價值儲存功能，同時大多數(shù)情況下與貨幣相掛鉤，一般具有風險厭惡特征，具有長遠目光的投資者適合進行黃金投資，一些投機者為了賺取利差也對黃金進行短期投資。一般的投資者在他們的證券資產(chǎn)組合當中納入黃金，主要是為了達到規(guī)避風險的目的。

4、按照我國證券交易所的現(xiàn)行規(guī)定，指令驅(qū)動的成交原則是( )。 【單選題】

A.價格優(yōu)先、數(shù)量優(yōu)先

B.價格優(yōu)先、客戶優(yōu)先

C.時間優(yōu)先、數(shù)量優(yōu)先

D.價格優(yōu)先、時間優(yōu)先

正確答案:D

答案解析:指令驅(qū)動的成交原則如下：①價格優(yōu)先原則，較高的買入價格總是優(yōu)于較低的買人價格，而較低的賣出價格總是優(yōu)于較高的賣出價格;②時間優(yōu)先原則，如果在同一價格上有多筆交易指令，此時會遵循“先到先得”的原則，即買賣方向相同、價格一致的，優(yōu)先成交委托時間較早的交易。 在某些特定情況下，還有其他優(yōu)先原則可以遵循，如成交量最大原則等。

5、根據(jù)投資組合理論，如果甲的風險承受力比乙大，那么( )。 【單選題】

A.甲的最優(yōu)證券組合比乙的好

B.甲的最優(yōu)證券組合風險水平比乙的低

C.甲的無差異曲線的彎曲程度比乙的大

D.甲的最優(yōu)證券組合的期望收益率水平比乙的高

正確答案:D

答案解析:無差異曲線向上彎曲的程度大小反映投資者承受風險的能力強弱，曲線越陡，投資者對風險增加要求的收益補償越高，投資者對風險的厭惡程度越強烈;曲線越平坦，投資者的風險厭惡程度越弱。投資者的最優(yōu)證券組合為無差異曲線簇與有效邊界的切點所表示的組合。由于甲的風險承受能力比乙大，因此甲的無差異曲線更平坦，最優(yōu)證券組合的期望收益率水平比乙的高。

6、下列不屬于權(quán)證的基本要素的是( )?！締芜x題】

A.存續(xù)時間

B.標的資產(chǎn)

C.行權(quán)價格

D.票面利率

正確答案:D

答案解析:權(quán)證的基本要素包括權(quán)證類別、標的資產(chǎn)、存續(xù)時間、行權(quán)價格、行權(quán)結(jié)算方式、行權(quán)比例。

7、用證券投資組合的平均超額收益率除以該組合收益率的標準差，并以此為基準測度組合績效的方法是()。【單選題】

A.詹森指數(shù)法

B.特雷諾指數(shù)法

C.信息比率法

D.夏普指數(shù)法

正確答案:D

答案解析:選項D正確，用證券投資組合的平均超額收益率除以該組合收益率的標準差，并以此為基準測度組合績效的方法是夏普指數(shù)法。選項ABC不符合題意。

8、某公司分派紅利，每10股送3股，派5元紅利;除權(quán)前一日該公司股票收盤價15元，除權(quán)當日該股票收盤價為12元，計算除權(quán)當日該股票的開盤參考價( )。【單選題】

A.5.38

B.7.69

C.8.85

D.11.15

正確答案:D

答案解析:本題考查除權(quán)參考價的計算，除權(quán)(息)參考價=(前收盤價-現(xiàn)金紅利+配股價格*股份變動比例)/(1+股份變動比例)=(15-0.5)/(1+0.3)=11.15元

9、對于基金交易費，以下說法錯誤的是( 　)?！締芜x題】

A.基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用

B.我國證券投資基金的交易費主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費

C.交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取

D.印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取

正確答案:D

答案解析: 基金交易費指基金進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用(選項A正確)。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費(選項B正確)。交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取(選項C正確)，印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等則由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取(選項D錯誤)。

10、收益率存在名義收益率與( )之別。【單選題】

A.實際收益率

B.即期收益率

C.到期收益率

D.年化收益率

正確答案:A

答案解析: 收益率存在名義收益率與實際收益率之別。實際收益率在名義收益率的基礎(chǔ)上扣除了通貨膨脹率的影響。

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（責任編輯：gx）

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