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國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB50500-2003《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范》)已于 2003-07-01 正式實(shí)施。這是我國(guó)加入 WTO 后，為適應(yīng)與國(guó)際接軌，對(duì)現(xiàn)行建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)方式的一項(xiàng)重大改革。在一年多的實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)了一些新的問(wèn)題和情況。在與建筑業(yè)從業(yè)人員和研究人員的交流當(dāng)中，筆者發(fā)現(xiàn)有相當(dāng)一部分人對(duì)工程量清單的認(rèn)識(shí)存在著誤區(qū);尤其是關(guān)于工程量清單與建設(shè)工程合同的關(guān)系方面，在實(shí)踐領(lǐng)域也有不同的看法。筆者就實(shí)踐中存在的案例，分析了 FIDIC 合同條件下工程量清單，及其與合同類型、與合同內(nèi)容的關(guān)系，提出了解決這些問(wèn)題的途徑。
1、《規(guī)范》實(shí)施中遇到的問(wèn)題
案例1，唐山某電廠項(xiàng)目，施工承包合同為總價(jià)合同，有明確的工程量清單價(jià)，但承包范圍寫的是整個(gè)項(xiàng)目，量差只字未提。合同談判時(shí)，業(yè)主提出，既然是總價(jià)包死的，不管工程量發(fā)生多大變化，承包商應(yīng)該在合同價(jià)下完成合同項(xiàng)目的全部?jī)?nèi)容。
業(yè)主將固定總價(jià)模式的合同稍加修改，輕易地淡化了工程量清單單價(jià)在合同價(jià)中的基礎(chǔ)地位，巧妙地回避了清單編制的責(zé)任，同時(shí)也失去了工程量清單計(jì)價(jià)的意義。
案例 2，某建筑公司按照工程量清單計(jì)價(jià)中標(biāo)的某項(xiàng)工程，雙方于 2004-06 底簽訂了合同，但以后鋼材價(jià)格一直上漲，居高不下。經(jīng)測(cè)算，由于價(jià)格上漲，僅鋼筋一項(xiàng)就虧損 400 多萬(wàn)元。
針對(duì)以上問(wèn)題，該公司找業(yè)主協(xié)商解決的方法。但業(yè)主強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)材料價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由建筑企業(yè)自行承擔(dān)，認(rèn)為工程量清單計(jì)價(jià)中標(biāo)價(jià)是不可調(diào)整的，因?yàn)樵诤贤形醇s定風(fēng)險(xiǎn)范圍。施工單位認(rèn)為，由于工程量清單計(jì)價(jià)的推行，使其遭受了重大損失。
案例 3，合同中霸王條款問(wèn)題。目前建設(shè)市場(chǎng)是甲方市場(chǎng)，有些業(yè)主利用其優(yōu)勢(shì)地位，在刪去約束自身?xiàng)l款的同時(shí)，又增加了對(duì)承包商的種種不合理約束和懲罰條款，將大量的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)推給了承包商。合同價(jià)約定為總價(jià)，但卻寫明要扣除從清單中取消的項(xiàng)目，而漏掉項(xiàng)目的價(jià)款卻不予增加。還有些合同根據(jù)《規(guī)范》的規(guī)定，約定“單項(xiàng)工程變更價(jià)款若干以上者可以調(diào)整合同價(jià)款”，但故意將“單項(xiàng)工程變更”寫成“單張變更單”，并且將限額定得很高。
以上問(wèn)題的解決除了依靠建設(shè)行政管理部門規(guī)范雙方的行為外，還依賴于承發(fā)包雙方對(duì)工程量清單的正確理解，以及對(duì)工程量清單與建設(shè)工程的合同類型和合同內(nèi)容的關(guān)系的認(rèn)識(shí)。
2、FIDIC 合同條件下工程量清單加入
WTO 意味著必須按照國(guó)際公認(rèn)的游戲規(guī)則動(dòng)作。工程量清單計(jì)價(jià)在國(guó)際建筑施工領(lǐng)域已有上百年歷史，已為各國(guó)投資商及世界銀行、亞洲銀行等金融機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)可，成為國(guó)際性的工程承包合同文本。為了更好地解決我國(guó)《規(guī)范》實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，筆者認(rèn)為，深入理解 FIDIC 合同條件下工程量清單的特點(diǎn)和功用，對(duì)于解決上述問(wèn)題將有一定的借鑒意義。
國(guó)際上通行的 FIDIC 合同條件下工程量清單的特點(diǎn)在于，業(yè)主雇傭的咨詢工程師在對(duì)圖紙和技術(shù)規(guī)范做出分析后，將整個(gè)項(xiàng)目分解成若干細(xì)目，經(jīng)過(guò)計(jì)算再標(biāo)明每個(gè)施工工序的估算工程量，并寫在招標(biāo)文件的表中(該表即為工程量清單)。承包商在投標(biāo)時(shí)只需填上對(duì)應(yīng)的單價(jià)，這樣就可以計(jì)算出一個(gè)總價(jià)，也就是簽約時(shí)的合同金額。填上了價(jià)格的工程量清單，在 FIDIC 合同條件中通常具有三種不同的功用：一是作為計(jì)量驗(yàn)工付款的基礎(chǔ)。二是作為評(píng)估工程變更的基礎(chǔ)。三是作為得出最終的實(shí)際費(fèi)用或核算最終合同價(jià)格的基礎(chǔ)。FIDIC 合同條件下主張“量?jī)r(jià)分離”和“量變價(jià)不變”，其中，“量”指咨詢工程師在工程量清單中填寫的估算工程量，“價(jià)”指投標(biāo)人在工程量清單中填入的單價(jià)。FIDIC 合同條件下投標(biāo)人只對(duì)自己所報(bào)單價(jià)負(fù)責(zé)，而工程量變更的風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主承擔(dān)，這種格局符合風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)與責(zé)權(quán)利關(guān)系對(duì)等的一般原則，這也正是 FIDIC 合同條件在國(guó)際上廣泛采用的原因之一。
可見工程量清單計(jì)價(jià)實(shí)行量?jī)r(jià)分離，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則。采用工程量清單的最大優(yōu)勢(shì)在于：一是為所有的投標(biāo)人創(chuàng)造了在同一起跑線上公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。二是極大地降低了業(yè)主和承包商招投標(biāo)過(guò)程中的費(fèi)用。三是為比較標(biāo)價(jià)、驗(yàn)工付款和評(píng)估工程變更提供了一個(gè)較為詳細(xì)和準(zhǔn)確的基礎(chǔ)。
3、工程量清單與工程合同類型的關(guān)系
建設(shè)工程合同按計(jì)價(jià)方式，一般分為總價(jià)合同(Lump Sum Contracts)、單價(jià)合同(Units Price Contracts)和成本補(bǔ)償合同(Cost Reimbursement Contracts)。
3.1 采用工程量清單計(jì)價(jià)模式的合同應(yīng)為單價(jià)合同《規(guī)范》的規(guī)定，“由于設(shè)計(jì)變更引起工程量數(shù)量有誤或設(shè)計(jì)變更引起工程量增減，屬合同約定幅度以內(nèi)的，應(yīng)執(zhí)行原有的綜合單價(jià);屬合同約定幅度以外的，其增加部分的工程量或減少后剩余部分的工程量的綜合單價(jià)由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后作為結(jié)算的依據(jù)。” 可見，工程量清單的價(jià)格特點(diǎn)是“量變價(jià)不變”，無(wú)論事實(shí)上工程量增大或減少(超出約定范圍除外)，單位工程量的單價(jià)都不發(fā)生變化。因此，工程量清單報(bào)價(jià)本質(zhì)上是單價(jià)合同的計(jì)價(jià)模式，國(guó)際慣例也是如此。
工程量清單報(bào)價(jià)模式“量?jī)r(jià)分離”、“量變價(jià)不變”、“單價(jià)優(yōu)先”，在為所有的投標(biāo)人提供公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)以及降低雙方的招投標(biāo)成本的同時(shí)，較為合理地處理了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問(wèn)題。提供了保障。如果風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)極為不均，在某單個(gè)項(xiàng)目上承包商承擔(dān)了不合理的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其嚴(yán)重虧損。很明顯，承包商在投標(biāo)中將所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)均考慮在報(bào)價(jià)中，這樣的報(bào)價(jià)必將很高。結(jié)果，不管該風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生與否，業(yè)主都要支付這些風(fēng)險(xiǎn)(包括實(shí)際發(fā)生的和可能發(fā)生)的成本。這樣，業(yè)主無(wú)形中就支付了本不應(yīng)支付的費(fèi)用。
從而可以看出，風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)對(duì)業(yè)主和承包商都是有利的，(注：這里的承包商和業(yè)主具有一般性，不是特指某個(gè)特定對(duì)象)這也是單價(jià)合同得以廣泛采用的原因之一。當(dāng)前我國(guó)許多地方實(shí)行總價(jià)合同條件下的清單計(jì)價(jià)招標(biāo)，這是對(duì)單價(jià)合同與總價(jià)合同的混淆?？們r(jià)合同條件下的清單計(jì)價(jià)招標(biāo)，不是本文所論的工程量清單報(bào)價(jià)，也不是政策意義和國(guó)際慣例所談及的工程量清單報(bào)價(jià)。
3.2 工程量清單與總價(jià)合同經(jīng)查閱文獻(xiàn)，筆者發(fā)現(xiàn)存在這樣一種合同，固定工程量總價(jià)合同(Lump Sum On Firm Bill of QuantitiesContracts)。業(yè)主要求投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)按單價(jià)合同辦法分別填報(bào)分項(xiàng)工程單價(jià)，從而計(jì)算出工程總價(jià)，據(jù)之簽訂合同。原定工程項(xiàng)目全部完成后，根據(jù)合同總價(jià)付款給承包商。如果改變?cè)O(shè)計(jì)或增加新項(xiàng)目，則用合同中已確定的單價(jià)來(lái)結(jié)算新的工程量的調(diào)整總價(jià)。這種合同類型適用于工程量變化不大的項(xiàng)目。這種合同下，承包商不須測(cè)算工程量，只須計(jì)算在實(shí)際施工中工程量的變更即可。
固定工程量總價(jià)合同中的工程量清單的意義不同于《規(guī)范》中的工程量清單。《規(guī)范》規(guī)定，“建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)，其招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制、合同價(jià)款確定與調(diào)整、工程結(jié)算應(yīng)按本規(guī)范執(zhí)行。”由此可以看出，《規(guī)范》中的工程量清單用于招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制、合同價(jià)款確定與調(diào)整、工程結(jié)算等。而固定工程量總價(jià)合同中的工程量清單單價(jià)僅用于工程變更和新增項(xiàng)目的計(jì)價(jià)，原有部分的結(jié)算就是簽約時(shí)的總價(jià)，無(wú)須考慮單價(jià)?？傊?，筆者認(rèn)為按照《規(guī)范》計(jì)價(jià)的建設(shè)工程合同應(yīng)為單價(jià)合同。
4、工程量清單與工程合同內(nèi)容的關(guān)系
眾所周知，對(duì)招標(biāo)工程而言，工程量清單是合同文件的一部分，二者是被包含與包含的關(guān)系。合同文件除了工程量清單外，主要的部分還有合同協(xié)議書、中標(biāo)函、標(biāo)書、合同條款、技術(shù)規(guī)范和圖紙等。合同文件各部分之間出現(xiàn)矛盾時(shí)，根據(jù)合同中約定的優(yōu)先次序來(lái)解釋。非招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，其計(jì)價(jià)活動(dòng)也必須遵守《規(guī)范》，作為工程造價(jià)的計(jì)算方式和施工履行的標(biāo)準(zhǔn)之一，其合同內(nèi)容也必須涵蓋工程量清單。因此，無(wú)論招標(biāo)抑或非招標(biāo)的建設(shè)工程，工程量清單都是施工合同的組成部分。
工程量清單不是孤立存在的，應(yīng)結(jié)合合同的其他部分來(lái)考慮問(wèn)題，不能把《規(guī)范》實(shí)施遇到的所有問(wèn)題僅歸結(jié)于工程量清單。作為承包商，還應(yīng)將合同條款與工程量清單結(jié)合起來(lái)考慮。有的合同條款，如調(diào)價(jià)條款、變更條款、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款等，將直接影響清單中單價(jià)的計(jì)算。同樣，技術(shù)規(guī)范和圖紙等也不能忽視，計(jì)算單價(jià)時(shí)都應(yīng)予以考慮。
5、解決問(wèn)題的建議
在案例 1 中混淆了單價(jià)合同與總價(jià)合同。承包商應(yīng)向業(yè)主解釋工程量清單計(jì)價(jià)的初衷應(yīng)為單價(jià)合同，量?jī)r(jià)分離，業(yè)主應(yīng)承擔(dān)量差的風(fēng)險(xiǎn)。若業(yè)主執(zhí)意要求總價(jià)合同，那只有適當(dāng)提高報(bào)價(jià)，把可能的風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去?！ ≡诎咐?2 中材料漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)有兩種處理方法。一是在合同中加上調(diào)價(jià)條款。二是在報(bào)價(jià)時(shí)就納入材料的漲價(jià)。作為有經(jīng)驗(yàn)的承包商，應(yīng)當(dāng)熟悉國(guó)際國(guó)內(nèi)主要建筑材料和設(shè)備的行情。本案中，如果合同約定材料漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)由承包商承擔(dān)，則該承包商只有自食其果，業(yè)主可不予補(bǔ)償。
在案例 3 中霸王條款在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)都廣泛存在，這是由于業(yè)主作為賣方的優(yōu)勢(shì)地位所決定的。除了求助于建設(shè)行政部門大力規(guī)范業(yè)主行為外，作為弱勢(shì)的承包商也不能坐以待斃，應(yīng)主動(dòng)出擊，要拿起法律武器，并利用自己熟悉合同文件和豐富經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)勢(shì)，有理有利有節(jié)地維護(hù)自己的合法權(quán)益。
6、結(jié)束語(yǔ)
《規(guī)范》的實(shí)施過(guò)程中難免出現(xiàn)這樣那樣的問(wèn)題。問(wèn)題的解決要靠合同各方對(duì)工程量清單計(jì)價(jià)模式的正確理解，并結(jié)合具體的合同加以解決，而不能把一切問(wèn)題都推到工程量清單本身上。嚴(yán)格來(lái)講，只有“雙贏”的工程項(xiàng)目才能被稱為真正意義上的成功項(xiàng)目。
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