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期貨從業(yè)法律法規(guī)-期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法
第三章 風險監(jiān)管指標標準
第十三條 期貨公司應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定確認預計負債。
中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對預計負債進行專項說明;有證據(jù)表明期貨公司未能準確確認預計負債的,中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。
第十四條 客戶保證金未足額追加的,期貨公司應當相應調(diào)減凈資本??蛻舯WC金在報表報送日之前已足額追加的,期貨公司可以在報表附注中說明。
未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算,不包括已經(jīng)記人“應收風險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。
第十五條 期貨公司應當在凈資本計算表的附注中,充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預計損失的會計處理隋況,并在計算凈資本時按照一定比例扣減。
中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。
第十六條 期貨公司借人次級債務的,可以將所借人的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。
期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務性質(zhì)的長期借款,可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。
第十七條 客戶保證金未足額追加的,期貨公司在計算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金時,應當相應扣除。客戶保證金在報表報送日之前已足額追加的,期貨公司可以在報表附注中說明。
未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算,不包括已經(jīng)計入“應收風險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。
第十八條至第二十三條
第十八條 期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準:
(一)凈資本不得低于人民幣1500萬元;
(二)凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的6%;
(三)凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本/營業(yè)部家數(shù))不得低于人民幣300萬元;
(四)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;
(五)流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100%;
(六)負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%;
(七)規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求。
第十九條 期貨公司委托其他機構(gòu)提供中間介紹業(yè)務的,凈資本不得低于人民幣3000萬元。
第二十條 從事交易結(jié)算業(yè)務的期貨公司,凈資本不得低于人民幣4500萬元。
第二十一條 從事全面結(jié)算業(yè)務的期貨公司,凈資本不得低于以下標準:
(一)人民幣9000萬元;
(二)客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和的6%。
第二十二條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則,結(jié)合期貨公司的風險狀況及風險管理能力,提高其風險監(jiān)管指標標準。
第二十三條 中國證監(jiān)會對第十八條至第二十一條規(guī)定的風險監(jiān)管指標設置預警標準。規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標,其預警標準是規(guī)定標準的120%,規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標,其預警標準是規(guī)定標準的80%。
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(責任編輯:中大編輯)
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