期貨從業(yè)資格

期貨從業(yè)法律法規(guī)-期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法

第三章　風險監(jiān)管指標標準

第十三條 期貨公司應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定確認預計負債。

中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對預計負債進行專項說明;有證據(jù)表明期貨公司未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。

第十四條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司應當相應調(diào)減凈資本?？蛻舯ＷC金在報表報送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報表附注中說明。

未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算，不包括已經(jīng)記人“應收風險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。

第十五條 期貨公司應當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預計損失的會計處理隋況，并在計算凈資本時按照一定比例扣減。

中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。

第十六條 期貨公司借人次級債務的，可以將所借人的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。

期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。

第十七條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金時，應當相應扣除。客戶保證金在報表報送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報表附注中說明。

未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算，不包括已經(jīng)計入“應收風險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。

第十八條至第二十三條

第十八條 期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：

(一)凈資本不得低于人民幣1500萬元;

(二)凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的6%;

(三)凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本/營業(yè)部家數(shù))不得低于人民幣300萬元;

(四)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;

(五)流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100%;

(六)負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%;

(七)規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求。

第十九條 期貨公司委托其他機構(gòu)提供中間介紹業(yè)務的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。

第二十條 從事交易結(jié)算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

第二十一條 從事全面結(jié)算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于以下標準：

(一)人民幣9000萬元;

(二)客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和的6%。

第二十二條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨公司的風險狀況及風險管理能力，提高其風險監(jiān)管指標標準。

第二十三條 中國證監(jiān)會對第十八條至第二十一條規(guī)定的風險監(jiān)管指標設置預警標準。規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的120%，規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的80%。

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（責任編輯：中大編輯）

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