期貨從業(yè)資格

期貨從業(yè)資格考試題法律法規(guī)科目多項選擇題(在每題給出的4個選項中，至少有兩個符合題目要求，請將符合題目要求的選項代碼填入括號內。)

111.全面結算會員期貨公司對非結算會員的所有結算科目的(　　)應當與期貨交易所保持一致。

A.內容

B.格式

C.處理方式

D.處理日期

112.全面結算會員期貨公司、交易結算會員期貨公司應當按照(　　)的規(guī)定行使結算會員的權利，履行結算會員的義務。

A.《企業(yè)會計準則》

B.《期貨交易所管理辦法》

C.《期貨經(jīng)濟公司管理辦法》

D.《期貨交易所交易規(guī)則及其實施細則》

113.下列關于與預計負債說法正確的有(　　)。

A.期貨公司應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定確認預計負債

B.期貨公司應當按照《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》的規(guī)定確認預計負債

C.中國證監(jiān)會派出機構可以要求期貨公司對預計負債進行專項說明

D.有證據(jù)表明期貨公司未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額

114.關于期貨公司的次級債務的說法，正確的有(　　)。

A.期貨公司借人次級債務的，不可以將所借人的次級債務計入凈資本

B.期貨公司借人次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計人凈資本

C.期貨公司向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計人流動負債

D.期貨公司向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借人的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計人凈資本

115.期貨公司應當持續(xù)符合以下(　　)風險監(jiān)管指標標準。

A.凈資本不得低于人民幣2500萬元

B.凈資本不得低于客戶權益總額的6%

C.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于60%

D.負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于l50%

116.《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》規(guī)定，從事全面結算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于以下(　　)標準。

A.人民幣9000萬元

B.人民幣l億元

C.客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和的6%

D.客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和的60%

117.下列說法正確的是(　　)。

A.期貨公司委托其他機構提供中間介紹業(yè)務的，凈資本不得低于人民幣6000萬元

B.期貨公司委托其他機構提供中間介紹業(yè)務的，凈資本不得低于人民幣3000萬元

C.從事交易結算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元

D.從事交易結算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣5500萬元

118.全面結算會員期貨公司應當確保交易結算報告(　　)。

A.真實

B.詳實

C.準確

D.完整

119.除下列(　　)情形外，全面結算會員期貨公司不得劃轉非結算會員保證金。

A.依據(jù)非結算會員的要求支付可用資金

B.收取非結算會員應當交存的保證金

C.收取非結算會員應當支付的手續(xù)費、稅款及其他費用

D.雙方約定且不違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形

120.全面結算會員期貨公司應當按照(　　)的規(guī)定，建立對非結算會員的保證金管理制度。

A.期貨公司

B.中國證監(jiān)會

C.證券公司

D.期貨交易所

111.ABCD【解析】《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第二十六條規(guī)定，全面結算會員期貨公司對非結算會員的所有結算科目的內容、格式、處理方式和處理日期應當與期貨交易所保持一致。

112.BD【解析】《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第三十九條規(guī)定，全面結算會員期貨公司、交易結算會員期貨公司應當按照《期貨交易所管理辦法》和《期貨交易所交易規(guī)則及其實施細則》的規(guī)定行使結算會員的權利，履行結算會員的義務。

113.ACD【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十三條規(guī)定，期貨公司應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定確認預計負債。中國證監(jiān)會派出機構可以要求期貨公司對預計負債進行專項說明;有證據(jù)表明期貨公司未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。

114.BD【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十六條規(guī)定，期貨公司借人次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。期貨公司向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。

115.BD【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十八條規(guī)定，期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：(一)凈資本不得低于人民幣1500萬元;(二)凈資本不得低于客戶權益總額的6%;(四)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;(六)負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于 150%。

116.AC【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第二十一條規(guī)定，從事全面結算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于以下標準：(一)人民幣9000萬元;(二)客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和的6%。

117.BC【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十九條規(guī)定，期貨公司委托其他機構提供中間介紹業(yè)務的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。第二十條規(guī)定，從事交易結算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

118.ACD【解析】《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第二十六條規(guī)定，全面結算會員期貨公司應當確保交易結算報告真實、準確和完整。

119.ABCD【解析】《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第二十八條規(guī)定，除卜'列情形外，全面結算會員期貨公司不得劃轉非結算會員保證金： (一)依據(jù)非結算會員的要求支付可用資金;(二)收取非結算會員應當交存的保證金;(三)收取非結算會員應當支付的手續(xù)費、稅款及其他費用;(四)雙方約定且不違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

120.BD【解析】《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第三十一條規(guī)定，全面結算會員期貨公司應當按照中國證監(jiān)會、期貨交易所的規(guī)定，建立對非結算會員的保證金管理制度。

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（責任編輯：xy）

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