中級(jí)會(huì)計(jì)師

有限責(zé)任公司的股東會(huì)

1.性質(zhì)：權(quán)力機(jī)構(gòu)

2.組成：全體股東(不論持股多少)

3.職權(quán)

(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃(而非“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案”)。

(2)選舉和更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。

(3)審議批準(zhǔn)

①審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;

②審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告;

③審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

④審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。

(4)決議重大事項(xiàng)

①對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

②對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;

③對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;

④修改公司章程。

(5)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

4.會(huì)議類型及頻率

(1)定期會(huì)議：應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。

(2)臨時(shí)會(huì)議的提議召開主體(2015年簡(jiǎn)答題)

①代表1/10以上表決權(quán)的股東;

②1/3以上的董事;

③監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事。

5.召集和主持

(1)首次股東會(huì)會(huì)議：由出資最多的股東召集和主持。

(2)以后的股東會(huì)會(huì)議

①公司設(shè)立董事會(huì)的，由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持;董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上(≥1/2)董事共同推舉一名董事主持。公司不設(shè)立董事會(huì)的，股東會(huì)會(huì)議由執(zhí)行董事召集和主持。

②董事會(huì)或執(zhí)行董事不能履行或不履行職責(zé)的，由監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司監(jiān)事召集和主持。

③監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

6.通知

召開股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開“15日前”通知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。(除章程另有規(guī)定或全體股東另有約定外，至少提前15日通知)

7.決議規(guī)則

(1)表決權(quán)的計(jì)算

股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。

【提示】①章程可以自由地對(duì)公司股東的表決權(quán)作出約定，一人一票、按出資比例、按約定的特定比例……，愛怎么規(guī)定就怎么規(guī)定;②如果章程沒有規(guī)定，則只能按照出資比例(通常理解為實(shí)繳出資比例)行使表決權(quán)。

(2)特別決議

①事項(xiàng)(4項(xiàng))

(A)修改公司章程;

(B)增加或者減少注冊(cè)資本;

(C)公司合并、分立、解散;(2017年綜合題)

(D)變更公司形式。

②股東會(huì)對(duì)特別事項(xiàng)作出決議時(shí)，必須經(jīng)代表(全體)2/3以上表決權(quán)的股東通過。

【提示】有限責(zé)任公司股東會(huì)對(duì)一般事項(xiàng)采用何種決議規(guī)則，完全取決于公司章程的規(guī)定。

8.記錄簽名：出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

9.不開股東會(huì)直接作出決定的特殊情形

對(duì)股東會(huì)行使職權(quán)的事項(xiàng)，股東以書面形式一致表示同意的，可以不召開股東會(huì)會(huì)議，直接作出決定，并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。

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