一級建造師

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工程竣工后承包商的風(fēng)險防范對策

風(fēng)險管理是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估，在主觀上盡可能做到有備無患或在無法避免時能夠?qū)で笄袑?shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少損失。企業(yè)的生命力取決于經(jīng)營的好壞，而經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)都蘊(yùn)含著風(fēng)險，能否采取有效的策略管理風(fēng)險是企業(yè)能否取得成功的至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。

在我國的建筑市場中，承包商總處于賣方市場，相對發(fā)包方的地位而言總處于劣勢。同時，我國的承包商在風(fēng)險管理上缺乏足夠的認(rèn)識，尤其是竣工驗(yàn)收合格后的風(fēng)險管理的對策上更是少得可憐，工程竣工驗(yàn)收合格后雖然標(biāo)志著承包商已經(jīng)順利地完成了工程施工任務(wù)，但是并不意味著承包商的風(fēng)險管理可以松懈。如果承包商不把竣工結(jié)算后的工作注意加強(qiáng)，必將會導(dǎo)致承包商利潤實(shí)現(xiàn)少且時間滯后，資金周轉(zhuǎn)不靈，三角債務(wù)比較多，嚴(yán)重的可能會將承包商逼上破產(chǎn)倒閉的絕路。因此承包商運(yùn)用合同手段、經(jīng)濟(jì)手段、財務(wù)手段來加強(qiáng)竣工驗(yàn)收后的風(fēng)險管理、保護(hù)其合法權(quán)益就顯得尤為重要。本文作者通過廣泛調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)承包商在竣工驗(yàn)收后的工作不到位，而且在竣工后承包商的風(fēng)險很多都是來自于發(fā)包方。針對這一結(jié)果，本文總結(jié)提出以下四種風(fēng)險防范對策，以降低承包商竣工結(jié)算風(fēng)險、提高承包商的項目效益。

一、工程開工前，加強(qiáng)建設(shè)工程文件管理

建設(shè)工程文件是指在工程建設(shè)過程中形成的各種形式的信息記錄，包括工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖和竣工驗(yàn)收文件，簡稱為工程文件。在工程實(shí)施過程中，承包商嚴(yán)格地加強(qiáng)文件管理可以避免工程失誤、施工錯誤、工期延誤和索賠事件的發(fā)生。有時即便是發(fā)生以上的事件，如果建設(shè)文件管理到位并且很完善的話，也能起到分清責(zé)任的作用，還能避免發(fā)包方以文件管理不完善為理由克扣或拖延支付承包商竣工結(jié)算款。這是一種從主觀上做到有備無患的防范風(fēng)險的做法。因此加強(qiáng)建設(shè)工程文件管理對承包商降低整個工程的風(fēng)險包括竣工結(jié)算的風(fēng)險都是至關(guān)重要的。

建設(shè)工程文件管理是一項長期工作，需要承包商加強(qiáng)內(nèi)部管理，它也能體現(xiàn)承包商施工管理水平，因此，承包商必須從工程開始實(shí)施前就應(yīng)該規(guī)范、重視。承包商應(yīng)設(shè)專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)收集和整理，實(shí)行技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，逐級建立、健全施工文件管理崗位責(zé)任制，配備專職檔案管理員，負(fù)責(zé)施工資料的管理工作。由他們專門收集各種合同文件、招標(biāo)文件、施工日記、竣工圖、工程付款單據(jù)、設(shè)備運(yùn)行和保養(yǎng)文件、事故調(diào)查報告、會議記錄、現(xiàn)場人員給上級主管部門的信件與文件等。每一項文件所包含的內(nèi)容必須讓專職檔案管理員非常熟悉，這樣才能收集完整的建設(shè)工程文件。例如合同文件不僅僅是通常的施工合同，它應(yīng)該包括以下九項內(nèi)容：合同協(xié)議書；中標(biāo)通知書；投標(biāo)書及其附件；施工合同專用條款；施工合同通用條款；標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)的技術(shù)文件；圖紙；工程量清單；工程報價單或預(yù)算書。另外還應(yīng)該包括承包人承攬工程項目一覽表、發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備一覽表、工程質(zhì)量保修書等三個內(nèi)容。

承包商在工程開工前，就應(yīng)該按照《城市建設(shè)檔案管理規(guī)定》（建設(shè)部令第90號）和現(xiàn)行《建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范》（GB/T50328-2001）的要求建立一套文件管理程序，對所有的文件編號、登記及合同各方之間的傳遞文件必須要有明確的規(guī)定。程序建立后就應(yīng)該認(rèn)真遵照執(zhí)行，并定期檢查文件是否已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)該答復(fù)的文件是否已經(jīng)答復(fù)，對拖延的文件應(yīng)及時處理，對失職的部門及時敦促他們采取行動糾正。

二、竣工結(jié)算前，合理提出綜合索賠報告

施工索賠是承包商為保護(hù)自己利益、避免和減少由于發(fā)包方違約或者由發(fā)包方應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險造成的經(jīng)濟(jì)損失，提高效益的一種手段。從實(shí)質(zhì)上來說，索賠是承包方降低風(fēng)險的一種措施，一個承包商項目管理水平的高低可以通過其向發(fā)包方索賠的水平來反映。

通常，依據(jù)施工索賠的發(fā)生時間的不同可以將索賠分為單項索賠和綜合索賠。單項索賠是發(fā)生了由于非承包商的原因?qū)е鲁邪虛p失的事件后，承包商應(yīng)該于事件發(fā)生后的28天內(nèi)提出索賠意向或索賠申請，向發(fā)包方提出索賠要求的索賠；而綜合索賠則是發(fā)生在工程竣工前，承包商將許多在施工過程中沒有解決的單項索賠集中起來，提出一份綜合索賠報告以求一攬子方案解決索賠問題。當(dāng)然，承包商應(yīng)該力求以單項索賠將在工程執(zhí)行過程中陸續(xù)出現(xiàn)的問題加以解決，因?yàn)榫C合索賠往往發(fā)生在竣工前，很多索賠事件都已經(jīng)時過境遷，承包商即便是有充足的理由，其證據(jù)都已不復(fù)存在，承包商要想通過綜合索賠獲得發(fā)包方的全額賠償是不可能的。當(dāng)然，依據(jù)國際慣例，承包商一旦提出了綜合索賠報告，工程師都會依據(jù)其同期記錄、索賠報告及索賠證據(jù)合理地考慮一部分費(fèi)用給承包商?；谶@一點(diǎn)，承包商在竣工結(jié)算前應(yīng)提出一份較為合理的綜合索賠報告，以期提高其項目的收益。

承包商可在以下情況下提出綜合索賠報告：

1、在施工過程中，單項索賠事件涉及到承發(fā)包雙方的責(zé)任或由于多種原因、情況比較復(fù)雜，不能立即解決，雙方忙于合同的實(shí)施，通過協(xié)商將此類索賠留待與工程后期解決；

2、承包商提出的索賠沒有得到監(jiān)理工程師或發(fā)包方的批準(zhǔn)，承包商明確聲明保留工程索賠的權(quán)利；

3、施工中的單項索賠雖然已經(jīng)處理完畢，但承包商對結(jié)果并不滿意，或者后續(xù)事件的重疊影響使原來的處理沒有能夠彌補(bǔ)承包商的損失。

三、工程竣工驗(yàn)收合格后，不要著急將工程交付發(fā)包方使用

很多承包商在竣工驗(yàn)收后很快就將工程交付給發(fā)包方使用，他們普遍認(rèn)為項目的施工期是從開工之日到竣工驗(yàn)收合格交付使用的期限，擔(dān)心如果不及早交付給發(fā)包方的話，發(fā)包方將會追究其竣工拖期的違約責(zé)任，這種觀念是不對的。

首先，這種做法確實(shí)是過去存在過，但是從1999年12月24日建設(shè)部和國家工商行政管理局聯(lián)合印發(fā)《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》[GF-1999-0201]（以下簡稱為《示范文本》）后，關(guān)于竣工時限就有了新規(guī)定，已經(jīng)和老觀念不同了。新文本規(guī)定竣工日期是承包商送交竣工驗(yàn)收的日期，這個日期才是用于計算承包商的實(shí)際施工期限的概念，通常將從開工日期到這個實(shí)際的竣工日期這段時間（稱為施工期）與合同約定的工期（包括工程師在施工過程中確定的延展天數(shù)）（簡稱為合同工期）進(jìn)行比較來判斷承包商實(shí)施項目是否拖期，因此承包商沒有必要擔(dān)心交付使用的時間會影響到合同的履行。

在實(shí)際中，承包商在竣工驗(yàn)收合格后將工程直接交付給發(fā)包方的做法還有一個非常嚴(yán)重的后果，就是在工程竣工結(jié)算方面，隨著工程的交付使用，承包商追討竣工結(jié)算費(fèi)用的主動權(quán)也就喪失，將會直接導(dǎo)致發(fā)包方拖欠工程結(jié)算款，影響承包商未來的正常經(jīng)營。這種主動權(quán)主要體現(xiàn)在留置權(quán)的行使。所謂留置權(quán)是合同當(dāng)事人依據(jù)法律規(guī)定或者合同約定，占有合同中對方的財產(chǎn)以保護(hù)自己合法權(quán)益的法律行為。按照《示范文本》的規(guī)定，在竣工驗(yàn)收合格后，如果發(fā)包方不能如期支付，承包商可以將工程看管起來，在此期間所產(chǎn)生的保管費(fèi)用和拖延支付結(jié)算款所產(chǎn)生的利息由發(fā)包方承擔(dān)。發(fā)包方在收到承包商的竣工結(jié)算報告及結(jié)算資料后56天內(nèi)仍不支付，承包商可以與發(fā)包人協(xié)議將工程折價，也可以有承包商向人民法院申請將工程依法拍賣，承包商將工程折價或拍賣的價款優(yōu)先受償。這種權(quán)利的行使前提就是承包商在竣工驗(yàn)收合格后不能將工程交付發(fā)包方使用，具體形式留置權(quán)的程序如下圖。這種權(quán)利在竣工結(jié)算時能夠給發(fā)包方造成一定的威懾作用，承包商應(yīng)該學(xué)會使用，保證其資金能夠及時回籠。

四、在工程保修前，提供維修保函

建設(shè)工程承包方在向建設(shè)單位提交竣工驗(yàn)收報告時，應(yīng)向發(fā)包方出具質(zhì)量保修書，質(zhì)量保修書中應(yīng)該明確建設(shè)工程的保修范圍、保修期限和保修責(zé)任。同時，在實(shí)際中，承發(fā)包雙方往往會在合同專用條款中約定一定比例的保修金。依據(jù)合同的約定，發(fā)包方可以在竣工結(jié)算時扣取一定的工程價款作為保修金，這種做法主要有以下三種缺陷：

1、我國承包商目前在項目管理中管理水平亟待進(jìn)一步提高，其利潤率普遍偏低，在竣工結(jié)算時發(fā)包方按照工程價款的一定比例扣取的保修金也許就是承包商在項目中的利潤水平或者是大部分的利潤。這種的做法會使承包商的利潤在短期內(nèi)無法實(shí)現(xiàn)，承包商的利潤必須等到保修期滿后由發(fā)包方多退少補(bǔ)的保修金中方能實(shí)現(xiàn)，不利于承包商擴(kuò)大再生產(chǎn)的要求；

2、保修金放在發(fā)包方的賬戶上只會產(chǎn)生較低的活期存款利息，雖然該部分利息在保修期滿后也應(yīng)由發(fā)包方退還給承包商，但是因?yàn)楸Ｐ藿鹚加玫倪@部分費(fèi)用沒有直接投入到承包商的生產(chǎn)中去，帶不來額外的利潤或增值效益，嚴(yán)重的降低了資金的使用效率；

3、目前在我國，企業(yè)的信用體制還沒有完全建立起來，發(fā)包方拖欠工程款的事件時有發(fā)生，因此，承包商將其資金放在發(fā)包方的賬戶上本身就有一種不言自喻的風(fēng)險。

為了避免以上扣取保修金做法的弊端，承包商應(yīng)借鑒國際工程承包的經(jīng)驗(yàn)考慮，以提供維修保函的擔(dān)保方式來代替扣取保修金的做法。

保函是工程領(lǐng)域里使用得較為頻繁的一種擔(dān)保方式。所謂保函是一種或有負(fù)債，是由銀行作為保證人的一種連帶保證方式，也就是擔(dān)保銀行一旦接到保函受益人的索賠要求，必須立即支付不超過所擔(dān)保總額的款項，不需征得承包商的同意，也就是通常所說的見索即付。在工程承包領(lǐng)域里，承包商作為被保證人的保函通常有

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