中級經濟師

本文為2012年中級經濟師考試金融專業(yè)知識與實務第四章金融機構與金融制度第四節(jié)改善和加強我國商業(yè)銀行的經營與管理的學習筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面學習2012年經濟師考試的相關重點!!

第四節(jié)　改善和加強我國商業(yè)銀行的經營與管理

途徑：建立規(guī)范的法人治理結構、建立嚴密的內控機制。

一、建立規(guī)范的法人治理結構

(一)商業(yè)銀行法人治理結構的含義

商業(yè)銀行的法人治理結構指在一定的產權制度下，一組聯(lián)結并規(guī)范所有者、經營者、使用者相互權力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內部不同產權主體之間的監(jiān)督、激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。

(二)商業(yè)銀行法人治理結構存在的主要問題

各地分支機構的客戶服務、風險內控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;

制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

(三)完善我國國有商業(yè)銀行治理結構的路徑

1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平，加大監(jiān)事會的監(jiān)督職能，強化高管層對全行經營工作的領導、協(xié)調、管理職能。

2.各銀行上下(各分支結構)要進一步增強法人意識。

3.強化各行業(yè)務條線管理。

4.調整完善激勵約束機制。

二、建立嚴密的內控機制

(一)內控機制的概念

內部控制指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。

(二)內控機制的基本特征

成功銀行的內控的共同特征：

1.審慎經營的理念和內部控制的文化氛圍;

2.職責分離、相互制約的部門和崗位設置;

3.縱向的授權與審批制度;

4.系統(tǒng)內部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動;

5.完善的信息系統(tǒng)。

(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內控機制的路徑

1.建立合理的組織結構;

2.建立完善的內控制度體制;

3.完善內部稽核制度;

4.建立健全各項內部管理機制。

三、建立科學的激勵約束機制

(一)激勵約束機制的含義

“獎勤罰懶”使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

(二)建立科學的激勵約束機制的必要性

第一，是銀行搞好經營與管理的基礎。

第二，是我國商業(yè)銀行改革，適應社會主義市場經濟的需要。

第三，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭，面對入世后金融全面開放的挑戰(zhàn)的需要。

(三)建立科學的激勵約束機制的路徑

建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

西方商業(yè)銀行員工的薪酬結構可以分為三個部分：科學的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。

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（責任編輯：中大編輯）

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