中級經濟師

本文為2012年中級經濟師考試金融專業(yè)知識與實務第四章金融機構與金融制度第一節(jié)商業(yè)銀行經營與管理概述的學習筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面學習2012年經濟師考試的相關重點!!

第四章　商業(yè)銀行經營與管理

第一節(jié)　商業(yè)銀行經營與管理概述

商業(yè)銀行經營與管理比較

一、商業(yè)銀行經營與管理的含義(掌握)

商業(yè)銀行的經營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的組織與營銷。

商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的控制與監(jiān)督。

二、商業(yè)銀行經營與管理的內容

1.商業(yè)銀行經營的內容

(1)負債業(yè)務的組織與營銷

(2)資產業(yè)務的組織與營銷

(3)中間業(yè)務和表外業(yè)務的組織與營銷

2.商業(yè)銀行管理的內容

(1)資產負債管理

(2)財務管理

(3)風險管理

(4)人力資源開發(fā)與管理

三、商業(yè)銀行經營與管理的關系(掌握)

兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：銀行的管理是對經營活動的管理，經營是管理的對象和出發(fā)點。經營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經營的效率，服務于經營，為了更好的經營。

四、商業(yè)銀行經營與管理的原則(重點掌握)

(一)商業(yè)銀行經營與管理的原則

1.安全性——首要原則

2.流動性——包括資產的流動性和負債的流動性

3.盈利性——追求盈利是商業(yè)銀行經營的核心目標

(二)安全性、流動性和盈利性的關系

既有聯(lián)系又有矛盾。

1.流動性與安全性成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。

2.安全性是經營的前提，是經營管理原則之首;流動性是實現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經營目標?？傮w：商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。

(三)我國商業(yè)銀行的經營與管理原則。

我國商業(yè)銀行的經營與管理原則的確立與發(fā)展

經歷了四個階段：

(1)單一的貸款“三原則”

(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

(3)經營與管理“三原則”的初步確定

1995年《商業(yè)銀行法》經營管理原則在我國初步確立：“效益性、安全性、流動性”

(4)經營與管理“三原則”的調整　2003年改為：“安全性、流動性、效益性”

(四)我國商業(yè)銀行的審慎經營規(guī)則

2003年12月第十屆人大第六次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出：審慎經營包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性等要求。

所謂審慎性，源于會計處理上，是指企業(yè)的會計核算應當盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎上，盡可能減少經營者的風險負擔，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產與收益，對可能發(fā)生的損失和費用則給予充分估計。

【例題·單選題】(2011真題)

2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經營原則包括安全性、流動性和(　)。

A.政策性

B.公益性

C.效益性

D.審慎性

【正確答案】C

【答案解析】本題考查我國商業(yè)銀行的經營原則。2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經營原則包括安全性、流動性和效益性。

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