中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

二、風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及成因

1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源：高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、經(jīng)營貨幣這種特殊商品、在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中處于中介地位、商品市場(chǎng)和金融市場(chǎng)供求關(guān)系變化也影響銀行的資金安全。

2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。

3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

2.按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.按“巴塞爾新資本協(xié)議”劃分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

(三)我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，對(duì)在經(jīng)營過程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)量和控制以及化解的行為過程。

風(fēng)險(xiǎn)管理的方法：

1.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和認(rèn)定

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)是識(shí)別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，是衡量銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。

根據(jù)不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)由商業(yè)銀行自行確定，并由其對(duì)企業(yè)、客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

(1)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：降低信用貸款比重;提高擔(dān)保抵押貸款的比重;嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險(xiǎn);全面推行貸款五級(jí)分類管理(正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失)

(2)非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制主要措施有：建立存款準(zhǔn)備金制度，留足備付金，確保支付;對(duì)拆放同業(yè)資產(chǎn)，建立按風(fēng)險(xiǎn)含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度，積極推行抵押和擔(dān)保拆借;嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量的委托代辦資產(chǎn);嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量;凡與涉外有關(guān)的保函、利率、匯率合約，均應(yīng)由商業(yè)銀行總行集中審批。

3.不良資產(chǎn)經(jīng)營管理與處置

不良資產(chǎn)分類：信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)

2004年以前包括：逾期、呆滯、呆賬貸款

2004年以后包括：次級(jí)、可疑和損失類

我國商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中采取的主要手段有以下幾個(gè)方面：

(1)信貸類不良資產(chǎn)的處置：催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質(zhì))押物處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉(zhuǎn)股、打包出售、資產(chǎn)證券化、申請(qǐng)破產(chǎn)(重整)和債權(quán)核銷。

(2)實(shí)物類資產(chǎn)的處置：拍賣處置、協(xié)議處置、招標(biāo)處置和打包出售。

(四)《巴塞爾新資本協(xié)議》與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”與銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

《巴塞爾新資本協(xié)議》于1998年開始醞釀，2004年正式出臺(tái)，2006年底執(zhí)行。中國銀監(jiān)會(huì)于2010年已對(duì)我國大型商業(yè)銀行實(shí)施“巴塞爾新資本協(xié)議”。

按照2004年9月美國COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理---整合框架》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，有八大要素。

加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

2.“巴塞爾新資本協(xié)議”與我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

早在2004年2月，銀監(jiān)會(huì)要求在2007年1月1日前國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到8%的最低標(biāo)準(zhǔn)。

“巴塞爾新資本協(xié)議”在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評(píng)級(jí)法，使資本充足率與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起。

我國商業(yè)銀行從重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

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