中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

第十八章 商業(yè)銀行與金融市場(chǎng)

一、商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)與管理

(一)兩業(yè)銀行的內(nèi)涵

1.商業(yè)銀行的定義

商業(yè)銀行又稱為存款貨幣銀行，以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并為客戶提供多種金融服務(wù)。它是金融機(jī)構(gòu)體系中最為核心的部分，往往以其機(jī)構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)滲透面廣和資產(chǎn)總額比重大等歷史形成的優(yōu)勢(shì)，為其他金融機(jī)構(gòu)所不能替代。

2.商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。研究商業(yè)銀行的本質(zhì)特征，需要討論它們與其他企業(yè)、其他銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的異同。

(1)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較。與一般工商企業(yè)相同，商業(yè)銀行必須依法設(shè)立、依法經(jīng)營(yíng)、照章納稅、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。然而，商業(yè)銀行又與一般工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔(dān)著資金融通職能的企業(yè)。

(2)商業(yè)銀行、中央銀行、政策性銀行比較。它們都從事銀行業(yè)務(wù)，具備銀行業(yè)的基本特征。所不同的是，商業(yè)銀行是以盈利為經(jīng)營(yíng)目的的企業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。而中央銀行和政策性銀行一般不以盈利為目的。

(3)商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較。非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍很窄，經(jīng)營(yíng)不完全的信用業(yè)務(wù)，或不以銀行信用方式融通資金。而商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍廣泛、業(yè)務(wù)種類齊全，它是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)包括各種期限和不同種類的存、貸款業(yè)務(wù)，還包括證券投資、進(jìn)出口信貸、國(guó)際結(jié)算以及其他多種金融服務(wù)。

(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

1.商業(yè)銀行的主要職能

(1)信用中介。商業(yè)銀行吸收存款，集中社會(huì)上閑置的貨幣資本，又通過(guò)發(fā)放貸款，將集中起來(lái)的貨幣資本貸放給資金短缺部門(mén)，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用。

(2)支付中介。商業(yè)銀行接受客戶的委托，為工商企業(yè)辦理與貨幣資本運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，如匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算等，使銀行成為企業(yè)的總會(huì)計(jì)、總出納，成為社會(huì)的總賬房。

(3)信用創(chuàng)造。商業(yè)銀行發(fā)行信用工具，滿足流通界對(duì)流通手段和支付手段的需要，并使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴(kuò)張信用。這三項(xiàng)職能中，信用中介是最基本的。

2.商業(yè)銀行的組織形式

(1)按機(jī)構(gòu)設(shè)置分類。目前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置主要有兩大類：一類是單一銀行制，另一類是總分行制。單一銀行制下的商業(yè)銀行只有一個(gè)單獨(dú)的銀行機(jī)構(gòu)，不設(shè)分支機(jī)構(gòu)。美國(guó)的許多州立銀行，就是比較典型的單一銀行制模式的商業(yè)銀行。

總分行制下的商業(yè)銀行在總行之下設(shè)有多層次的分支機(jī)構(gòu)。英國(guó)銀行模式就是典型的代表，目前世界各國(guó)的商業(yè)銀行一般都采用這種銀行制度。

(2)按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍分類。由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的程度和貨幣化的深度不同，各國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和特點(diǎn)也存在差異，這是由一國(guó)以法律形式規(guī)定不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍而決定的，據(jù)此商業(yè)銀行大致可分為兩類：

一是專業(yè)化銀行制。在這種金融體制下，商業(yè)銀行只能經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，即吸收存款和發(fā)放短期工商貸款(包括貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù))等業(yè)務(wù)，其余的長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等則由專業(yè)性銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。

二是綜合化銀行制。在這種金融體制下，金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)種類不作限制，商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)所有的商業(yè)性融資業(yè)務(wù)，為客戶提供全方位的金融服務(wù)。因此，這種銀行制度又稱為“全能銀行制”。

(三)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

1.負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。其全部資金來(lái)源包括自有資金和吸收的外來(lái)資金兩部分。自有資金包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤(rùn)。這部分也稱為權(quán)益資本。外來(lái)資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借、發(fā)行金融債券、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等，其中又以吸收存款為主。

(1)吸收存款。吸收存款是指銀行接受存款人存人的貨幣資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)，它是銀行組織資金來(lái)源的主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行吸收存款的業(yè)務(wù)可以有多種劃分，常用的分類有：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新(如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶)等。

(2)借款業(yè)務(wù)。除吸收存款業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行還可以通過(guò)其他渠道借人款項(xiàng)，以補(bǔ)充存款來(lái)源的不足，特別是短期內(nèi)銀行頭寸的不足。商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向中央銀行借款，同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券，國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款，結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用等。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。對(duì)于所聚集的資金，除了必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶提存外，其余部分主要是以票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運(yùn)用。

(1)票據(jù)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)在西方商業(yè)銀行的最初發(fā)展階段是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在仍占重要比重。其內(nèi)容是銀行應(yīng)客戶要求，買(mǎi)進(jìn)未到付款日期的票據(jù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行向客戶收取一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)，即銀行通過(guò)貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)持有人。

(2)貸款業(yè)務(wù)。貸款是指銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位。按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分，貸款有很多種類。

第一，按歸還期限劃分，可分為短期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款，即期限在1年以內(nèi)的貸款;中期貸款，即期限在1～5年的貸款;長(zhǎng)期貸款，即期限在5年以上的貸款。

第二，按貸款條件劃分，可分為信用貸款和擔(dān)保貸款。信用貸款，指以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款;擔(dān)保貸款，指以特定的抵押品作為擔(dān)保的貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款是以第三人承諾在借款人不能償還借款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款;抵押貸款是以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款;質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

第三，按用途劃分，可分為資本貸款、商業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。資本貸款，指以設(shè)備的更新改造或增添固定資產(chǎn)等為目的的貸款，屬于投資性質(zhì)的貸款;商業(yè)貸款，指以企業(yè)原材料的購(gòu)進(jìn)以及商品交易等為目的的貸款，屬于生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)性質(zhì)的貸款;消費(fèi)貸款，指向以消費(fèi)為目的的個(gè)人發(fā)放的貸款。

(3)投資業(yè)務(wù)。銀行的投資業(yè)務(wù)主要是銀行以其資金作為投資而持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。為防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行證券投資的范圍一般都有限制性規(guī)定。許多國(guó)家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，而不允許做股票買(mǎi)賣(mài)，或者允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。在實(shí)行全能制銀行制度的國(guó)家中，雖然對(duì)銀行介入股市沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)定，但不少國(guó)家在投資數(shù)量上也有限制性規(guī)定。

3.中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種形式的金融服務(wù)。也稱為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

(1)結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算有兩種形式：一是現(xiàn)金結(jié)算，二是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是指轉(zhuǎn)賬結(jié)算。轉(zhuǎn)賬結(jié)算又稱為非現(xiàn)金結(jié)算，是商業(yè)銀行將款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，從而完成貨幣收付，并向委托人收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

(2)信托業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的信托部門(mén)接受客戶的委托，代替委托單位或個(gè)人經(jīng)營(yíng)、管理或處理貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)包括資金信托和財(cái)產(chǎn)信托。

(3)租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人，向客戶提供租賃形式的業(yè)務(wù)，包括融資性租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃。

(4)代理業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代為辦理一些雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。如商業(yè)銀行受財(cái)政部門(mén)的委托，代理發(fā)行和兌付國(guó)債等。

(5)咨詢業(yè)務(wù)。銀行憑借自身在經(jīng)濟(jì)生活中的地位，向客戶提供市場(chǎng)變化情況、利率及匯率變化趨勢(shì)等各種經(jīng)濟(jì)信息，為顧客作經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、投資項(xiàng)目的可行性論證、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析等服務(wù)。

(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理

在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，商業(yè)銀行的管理者們形成了三條基本的銀行經(jīng)營(yíng)管理原則，即盈利性、流動(dòng)性和安全性原則。而如何在這些原則之間保持平衡，則又是銀行管理者們面臨的最基本的難題。

(1)盈利性原則。指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，必須獲得盡可能高的收益。注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的首要原則。

(2)流動(dòng)性原則。流動(dòng)性原則包含兩層含義：一是指商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，二是指商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。

(3)安全性原則。安全性原則的基本含義是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要能夠按期收回本息，特別要避免本金受損。商業(yè)銀行的資產(chǎn)盈利性與流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系：為了獲得更多的盈利，商業(yè)銀行總是愿意將信貸資金運(yùn)用到收益率最高的中長(zhǎng)期貸款或證券投資上，但這會(huì)使資產(chǎn)失去流動(dòng)性，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致支付危機(jī)。反之，為了保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，把信貸資金用于收益率為零的現(xiàn)金資產(chǎn)或收益很低的短期投資上，盈利水平就很低。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)盈利性與安全性也呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)越高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，盈利就越大，而銀行經(jīng)營(yíng)的安全性就越低，反之亦然。

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