中級經(jīng)濟師

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知識點“金融風險的類型”經(jīng)典例題

【例1·單選題】如果商業(yè)銀行在外匯交易中以美元兌換客戶的歐元，而客戶未履行將歐元劃到銀行指定賬戶的義務，這種可能性就是商業(yè)銀行承擔的(　　)。

A.狹義的信用風險

B.廣義的信用風險

C.操作風險

D.市場風險

【例2·單選題】我國某企業(yè)在出口收匯時正逢人民幣升值，結(jié)果以收入的外匯兌換到的人民幣的金額減少。此種情形說明該企業(yè)承受了匯率風險中的(　　)。

A.交易風險

B.折算風險

C.轉(zhuǎn)移風險

D.經(jīng)濟風險

【例3·單選題】我國某商業(yè)銀行的信貸人員在收受某房地產(chǎn)開發(fā)商的賄賂以后，向該房地產(chǎn)開發(fā)商提供的假借款人發(fā)放了購買該房地產(chǎn)開發(fā)商的商品房的按揭貸款，則該商業(yè)銀行承受了(　　)。

A.信用風險

B.法律風險

C.流動性風險

D.操作風險

【例4·單選題】如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為政府或貨幣當局，政府或貨幣當局為債務人，不能如期足額清償債務，而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是(　　)。

A.主權(quán)風險

B.政治風險

C.轉(zhuǎn)移風險

D.社會風險

【例1·單選題】

【答案】B

【解析】本題間接考查廣義信用風險的概念。廣義信用風險是指交易對方所有背信棄義、違反約定的風險。例如，不僅在金融機構(gòu)經(jīng)營的信貸業(yè)務中，而且在金融機構(gòu)經(jīng)營的擔保、承兌、信用證，外匯交易中等，都廣泛地存在著交易對方到期不履行自己承諾義務的情況。

【例2·單選題】

【答案】A

【解析】本題間接考查交易風險的概念。交易風險是指有關主體在因?qū)嵸|(zhì)性經(jīng)濟交易而引致的不同貨幣的相互兌換中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受實際經(jīng)濟損失的可能性。

【例3·單選題】

【答案】D

【解析】本題考查對操作風險概念的理解。狹義的操作風險是指金融機構(gòu)的運營部門在運營的過程中，因內(nèi)部控制的缺失或疏忽、系統(tǒng)的錯誤等，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。本題中，“信貸人員收受某房地產(chǎn)開發(fā)商的賄賂”屬于內(nèi)部控制的確實和疏忽。

【例4·單選題】

【答案】A

【解析】如果與一國居民發(fā)生經(jīng)濟金融交易的他國居民為政府或貨幣當局，政府或貨幣當局為債務人，不能如期足額清償債務，而使該國居民蒙受經(jīng)濟損失，這種可能性就是主權(quán)風險。因此正確答案為A。

知識點“內(nèi)部控制的要素”經(jīng)典例題

【例1·多選題】COSO在《內(nèi)部控制——整合框架》中正式提出內(nèi)部控制的構(gòu)成要素有f)。

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.風險報告

E.監(jiān)督

知識點“全面風險管理的架構(gòu)”經(jīng)典例題

【例2·多選題】COS0認為全面風險管理的維度有(　　)。

A.企業(yè)目標

B.企業(yè)層級

C.風險管理的要素

D.風險管理體系

E.風險管理流程

【例1·多選題】

【答案】ABCE

【解析】本題考查內(nèi)部控制的要素。COSO在《內(nèi)部控制一整合框架》中正式提出內(nèi)部控制由5項要素構(gòu)成：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。

【例2·多選題】

【答案】ABC

【解析】COSO在《企業(yè)風險管理——整合框架》文件中認為：全面風險管理是三個維度的立體系統(tǒng)。

這三個維度是：企業(yè)目標、風險管理的要素和企業(yè)層級。

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