中級經(jīng)濟師

本文為2012年中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務(wù)第十一章金融監(jiān)管及其協(xié)調(diào)第二節(jié)金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容的學習筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面學習2012年經(jīng)濟師考試的相關(guān)重點!!

第二節(jié)　金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容

一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

概括地說，銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。

1.市場準入監(jiān)管

市場準入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對銀行機構(gòu)進入市場、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。銀行監(jiān)管當局對要求設(shè)立的新銀行機構(gòu)，主要是對其存在的必要性及其生存能力兩個方面進行審查。具體是要求銀行必須有符合法律規(guī)定的章程，有符合最低額規(guī)定的注冊資本，有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員，有健全的組織機構(gòu)和管理制度，有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等。

市場準入監(jiān)管應當全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：

(1)審批注冊機構(gòu)

經(jīng)銀行監(jiān)管當局許可后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進行經(jīng)營活動。

(2)審批注冊資本

設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承擔可能的風險和虧損。

(3)審批高級管理人員的任職資格

審批高級管理人員的任職資格是指在市場準入過程中，銀行監(jiān)管當局應當對銀行機構(gòu)的法定代表人及其他高級管理人員的任職資格進行審查。未經(jīng)審查同意，其董事會不得進行聘任。確定任職資格的標準主要有以下兩個方面：一是必要的學識水平，二是對金融業(yè)務(wù)的熟悉程度。一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構(gòu)的高級管理人員。

(4)審批業(yè)務(wù)范圍

銀行機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制，只是限制的范圍、程度和方式有所不同。

我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立銀行機構(gòu)須具備：①符合規(guī)定的銀行章程;②符合規(guī)定的注冊資本額最低限額;③具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事(行長)和高級管理人員;④健全的組織機構(gòu)和管理制度;⑤符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

【例1·多選題】(2011真題)

銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內(nèi)容有(　)。

A.審批注冊地點

B.審批注冊機構(gòu)

C.審批注冊資本

D.審批高級管理人員的任職資格

E.審批業(yè)務(wù)范圍

【正確答案】BCDE

【答案解析】本題考查銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內(nèi)容。銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內(nèi)容包括：審批注冊資本、審批注冊機構(gòu)、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。

【例2·單選題】為承擔可能的風險和虧損，設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的(　)。

A.注冊資本

B.固定資產(chǎn)

C.銀行存款

D.抵押物

【正確答案】A

【答案解析】在市場經(jīng)濟條件下，金融機構(gòu)必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。因此，設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承擔可能風險和虧損。因此，正確答案為A。

【例3·單選題】以下不屬于市場準入監(jiān)管的是(　)。

A.審批資本充足率

B.審批注冊機構(gòu)

C.審批注冊資本

D.審批高級管理人員任職資格

【正確答案】A

【答案解析】市場準入監(jiān)管應當全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：一是審批注冊機構(gòu);二是審批注冊資本;三是審批高級管理人員的任職資格;四是審批業(yè)務(wù)范圍。不含有審批資本充足率。因此，正確答案為A。

2.市場運營監(jiān)管

市場運營監(jiān)管是指對銀行機構(gòu)日常經(jīng)營進行監(jiān)督管理的活動。

(1)資本充足性

銀行資本是指可以自主取得以抵補任何未來損失的資本部分，主要包括核心資本和附屬資本。資本充足性的最普遍定義是指資本對風險資產(chǎn)的比例，是衡量銀行機構(gòu)資本安全的尺度，一般具有行業(yè)的最低規(guī)范標準。衡量資本充足性還有其它許多標準，如資本存款比率、資本對負債總量的比率、資本對總資產(chǎn)的比率等。

根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國資本充足率的計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為：

其中，資本包括核心資本和附屬資本。

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。

附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。附屬資本不得超過核心資本的100%;計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。

計算資本充足率時，扣除項包括商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

計算核心資本充足率時，核心資本扣除項包括商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50%、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。

銀行的風險加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風險權(quán)重比例計算的資產(chǎn)總量。

根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資本充足率必須大于等于8%、核心資本充足率必須大于等于4%。

根據(jù)資本充足率的狀況，中國銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為三類：資本充足的商業(yè)銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)、資本不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%)和資本嚴重不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%)。

(2)資產(chǎn)安全性

國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

資產(chǎn)安全性監(jiān)管是監(jiān)管當局對銀行機構(gòu)監(jiān)管的重要內(nèi)容。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構(gòu)風險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：

第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

第二，監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風險暴露。

第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)對關(guān)系人的貸款變化。

第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。(各項貸款準備金是否及時提足，對損失類貸款是否進行了及時的核銷)

根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，在我國衡量資產(chǎn)安全性的指標為信用風險的相關(guān)指標，具體包括：

其一，不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。

其二，不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。

其三，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

其四，單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%。

其五，全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。

【例5·單選題】(2011真題)

根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，我國銀行機構(gòu)的全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于(　)。

A.5%

B.10%

C.15%

D.50%

【正確答案】D

【答案解析】本題考查全部關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，我國銀行機構(gòu)的全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。

(3)流動適度性

銀行機構(gòu)的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款，用于隨時兌付存款和債權(quán)，或臨時增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國庫券、公債和其它流動性有保證的低風險的金融證券，主要應付市場不測時的資金需要。

對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

第一，銀行機構(gòu)的流動性應當保持在適度水平。

第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配。

第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，我國衡量銀行機構(gòu)流動性的指標主要有：

其一，流動性比例，即流動性資產(chǎn)與流動性負債之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%。

其二，流動負債依存度，即核心負債與總負債之比，不應低于60%。

其三，流動性缺口率，即流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應低于-10%。

【例6·單選題】銀行的流動性不足通常源于(　)。

A.資產(chǎn)大于負債

B.資產(chǎn)小于負債

C.債務(wù)人的違約

D.資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理

【正確答案】D

【答案解析】 AB不是導致銀行流動性不足的原因，C雖然是導致銀行流動性不足的原因，但不是通常原因，只有D才是銀行的流動性不足的通常原因。因此，正確答案為D。

(4)收益合理性

對銀行機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

第一，對收入的來源和結(jié)構(gòu)進行分析。

第二，對支出的去向和結(jié)構(gòu)進行分析。

第三，對收益的真

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