中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

第三節(jié)　商業(yè)銀行管理

一、資產(chǎn)負(fù)債管理

(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論

資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理。

資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷的三個(gè)階段：

1.資產(chǎn)管理理論

以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)。其核心是認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受負(fù)債。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

2.負(fù)債管理理論

以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性的經(jīng)營管理理論。

該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉借，只要能借到資金，就可大膽放款爭(zhēng)取盈利——主動(dòng)負(fù)債。

資金來源：傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，向中央銀行進(jìn)行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券等。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)與負(fù)債管理雙方并重。

資產(chǎn)負(fù)債管理理論在20世紀(jì)70年代后半期產(chǎn)生。

資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論。

基本要求：通過資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目在利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性方面的合理配置，以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的最佳組合。

(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容

1.資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理(重點(diǎn)掌握)

(1)規(guī)模對(duì)稱原理

規(guī)模對(duì)稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相對(duì)稱。

不是簡(jiǎn)單的對(duì)等，而是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理：資產(chǎn)和負(fù)債的償還期結(jié)構(gòu)對(duì)稱,利率結(jié)構(gòu)(浮動(dòng)和固定)的對(duì)稱等。

與規(guī)模對(duì)稱原理一樣，是一種動(dòng)態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱和統(tǒng)一平衡。

(3)速度對(duì)稱原理(償還期對(duì)稱原理)

資產(chǎn)平均到期日/負(fù)債平均到期日=平均流動(dòng)率

平均流動(dòng)率 >1，資產(chǎn)運(yùn)用過度;平均流動(dòng)率<1，表示資產(chǎn)運(yùn)用不足。

(4)目標(biāo)互補(bǔ)原理：銀行經(jīng)營目標(biāo)中的安全性、流動(dòng)性和盈利性三方面是可以相互補(bǔ)充的。

(5)利率管理原理

①差額管理。就是固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動(dòng)利率負(fù)債小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡。

②利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理。商業(yè)銀行根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè)，對(duì)靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整，以取得較多的盈利、避免損失。(資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)隨利率的變動(dòng)而變動(dòng))

(6)比例管理原理

比例指標(biāo)一般分為三類：安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)。

根據(jù)指標(biāo)及指標(biāo)體系，對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行綜合管理和分類控制。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容

(1)資產(chǎn)管理：

①準(zhǔn)備金管理(按性質(zhì)分為存款準(zhǔn)備金管理、資本準(zhǔn)備金管理和貸款準(zhǔn)備金管理)

一是足額提取，二是防止超額提取而無效占用。

②貸款管理(貸款風(fēng)險(xiǎn)管理;貸款長、短期限結(jié)構(gòu)管理;信用貸款與抵押貸款比例管理;對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)系戶的貸款予以限制)

③證券投資管理(證券投資所占比例;投資的多樣性和低風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性)

(2)負(fù)債管理：包括資本管理、存款管理和借入款管理。

①資本管理的核心是確定資本需要量以及各種形式的資本占總資本的比重。目前比較通行的是依據(jù)“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定，按資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例計(jì)算，資本充足率不得低于8%。

②存款管理的主要內(nèi)容有三個(gè)方面：一是對(duì)吸收存款方式的管理，二是對(duì)存款利率的管理，三是對(duì)存款保險(xiǎn)的管理。

③借入款管理的主要內(nèi)容是：嚴(yán)格控制特定目的的借入款;分散借入款的償還期和償還金額，以減輕流動(dòng)性過于集中的壓力;控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模和比例，并以增加短期債券為主，增強(qiáng)流動(dòng)性;努力擴(kuò)大借入款的渠道或后備渠道，以保證必要時(shí)能擴(kuò)大資金來源。

(三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

1.我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立。

1994年，國有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。

1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

2.資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

2005年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》。分三層：風(fēng)險(xiǎn)水平，風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。反映在資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)水平這一層上。風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。具體：

(1)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比率、超額備付金比率、核心負(fù)債比率和流動(dòng)性缺口比率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。

(2)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率和不良貸款率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶貸款率集中度、全部關(guān)聯(lián)度等幾項(xiàng)指標(biāo)。

(3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比率和市場(chǎng)敏感性比率。

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