初級經(jīng)濟師

31.金融機構(gòu)對對公存款實行現(xiàn)金管理，開戶單位的庫存現(xiàn)金一般為不超過( )的曰常零星開支。

A. 1 天 B. 2 天 C. 3 -5 天 D. 7 天

C【解析】金融企業(yè)根據(jù)開戶單位的實際需要核定其庫存現(xiàn)金限額，其庫存現(xiàn)金一般不得超過本單位3--5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

32.下列各項企業(yè)活動中，屬于商業(yè)銀行向中央銀行融資途徑的是( )。

A.吸收存款 B.再貼現(xiàn)

C.轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D.發(fā)行次級債

B【解析】再貼現(xiàn)又稱"重貼現(xiàn)"，是指金融企業(yè)在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。

33.以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的監(jiān)管職能是 ( )提出來的。

A. 1988年《巴塞爾協(xié)議》 B. 1996年《巴塞爾市場風(fēng)險補充協(xié)議》

C. 1997年有效銀行監(jiān)管核心原則 D. 1999年《巴塞爾新資本協(xié)議》

D【解析】1993年巴塞爾委員會著重針對市場風(fēng)險，提出制定銀行市場風(fēng)險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會頒布了《測定市場風(fēng)險的巴塞爾補充協(xié)議》。1997年9月，巴塞爾委靈會又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。1999年6月，巴塞爾委貿(mào)會提出以資本充足率、 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿。

34.存款單位與金融企業(yè)約定合同期限，協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是( )。

A.單位活期存款 B.通知存款

C.單位協(xié)定存款 D.單位定期存款

C【解析】單位協(xié)定存款是指存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率付息，協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息的一種存款種類。

35.根據(jù)貸款五級分類，不良貸款是指( )類貸款。

A.逾期、呆滯、呆底 B.關(guān)注、次級、可疑

C.次級、可疑、損失 D.關(guān)注、次級、損失

C【解析】五級分類法把貸款分成正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個類別，后三類被歸為不良貸款。其中，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營 收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失;可疑類貸款是指借款 人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

36.下列商業(yè)銀行資產(chǎn)中，有流動性強、安全性高特點的是( )。

A.固定資產(chǎn) B.貸款資產(chǎn)

C.現(xiàn)金資產(chǎn) D.或有資產(chǎn)

C【解析】現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱為一級準備?，F(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強，安全性高，交易成本低的特點。

37.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

A.庫存現(xiàn)金 B.法定準備金

C.超額準備金 D.同業(yè)存款

A【解析】庫存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。

38.按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內(nèi).

A.法定準備金存款

B.超額準備金存款

C.儲蓄存款

D.同業(yè)存款

B【解析】我國銀行會計制度規(guī)定，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其超額準備金存款余額之內(nèi)，其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金的超額部分必須上繳中央銀行，并同時增加在中央銀行的準備金存款。

39.綜合類券商經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)應(yīng)遵循( )。

A.自營和其他業(yè)務(wù)分賬經(jīng)營、分業(yè)管理

B.自營和其他業(yè)務(wù)分賬經(jīng)營、混業(yè)管理

C.自營和其他業(yè)務(wù)并賬經(jīng)營、分業(yè)管理

D.自營和其他業(yè)務(wù)并賬經(jīng)營、混業(yè)管理

A【解析】證券自營業(yè)務(wù)管理的一般原則有：①自營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)分賬經(jīng)營、分業(yè)管理原則。證券公司的自營業(yè)務(wù)必須以自身的名義，通過專用自營席位進行，并由非自營業(yè)務(wù) 部門負責(zé)自營賬戶的管理;②經(jīng)紀業(yè)務(wù)優(yōu)先原則。證券公司在同時進行自營業(yè)務(wù)和經(jīng)紀業(yè)務(wù)時， 應(yīng)把經(jīng)紀業(yè)務(wù)放在首位;③公平交易原則。'證券商不得利用特權(quán)進行不公平競爭，不得操縱市場、進行證券欺詐等;④嚴格內(nèi)部控制原則。

40.金融機構(gòu)在辦理具體的信托業(yè)務(wù)中，充當(dāng)( )的角色。

A.委托人 B.受益人 C.受托人 D.擔(dān)保人

C【解析】在信托業(yè)務(wù)的具體辦理中，商業(yè)銀行充當(dāng)受托人的角色，按照委托人的意愿，為受益人謀利益，主要業(yè)務(wù)是代理他人運用資金、管理財產(chǎn)，典型的如委托貸款。

41.商業(yè)銀行為客戶提供票據(jù)發(fā)行便利，屬于其( )。

A.擔(dān)保業(yè)務(wù) B.信托業(yè)務(wù)

C.結(jié)算業(yè)務(wù) D.評估業(yè)務(wù)

A【解析】擔(dān)保及類似的或有業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承擔(dān)保證責(zé)任，并有可能增加自身現(xiàn) 實的資產(chǎn)或負債的業(yè)務(wù)，其特征是商業(yè)銀行應(yīng)交易活動中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具書面擔(dān)保，保證對委托人的債務(wù)或應(yīng)履行的合同義務(wù)承擔(dān)損失的賠償責(zé)任，即可能產(chǎn)生或有資產(chǎn)、負債。該業(yè)務(wù)涵蓋面極寬，一般形式是由商業(yè)銀行為客戶開具各式保函，如擔(dān)保見證、信用證、備用信用證、票據(jù)承兌、保理、貸款出售、回購協(xié)議、信貸額度、票據(jù)發(fā)行便利等。

42.在會計核算中，對企業(yè)可能發(fā)生的損失和費用預(yù)先估計人賬，這是會計核算中一般原 則中的( )。

A.客觀性原則 B.謹慎性原則

C.及時性原則 D.可比性原則

B【解析】企業(yè)在進行會計核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹慎原則，不得多計資產(chǎn)或收益，少計負債或費用，不得設(shè)置秘密準備。在會計核算中應(yīng)當(dāng)對企業(yè)可能發(fā)生的損失和費用預(yù)先估計入賬，待費用或損失發(fā)生時，由于已經(jīng)提前預(yù)計，不會對企業(yè)的正常運行造成危害。

43.屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中負債項目的是( )。

A.拆人資金 B.應(yīng)收利息

C.長期股權(quán)投資 D.存放中央銀行款項

A【解析】負債項目包括：①流動負債。包括短期存款、短期儲蓄存款、向中央銀行借款、同業(yè)存放款項、聯(lián)行存放款、同業(yè)拆入、應(yīng)解匯款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利潤、 應(yīng)交稅金、預(yù)提費用、當(dāng)年到期償還的長期負債等。②長期負債。包括長期存款、長期儲蓄存 款、長期準備金、應(yīng)付長期租賃資金、發(fā)行長期債券、長期借款等。③其他負債。選項B、C、 D屬于資產(chǎn)項目。

44.開戶單位申請匯兌業(yè)務(wù)，匯出銀行辦理匯款時的會計分錄為( )。

A.借記"單位活期存款"科目，貸記"匯出匯款"科目

B.借記"匯出匯款"科目，貸記"單位活期存款"科目

C.借記"單位活期存款"科目，貸記"清算資金往來"科目

D.借記"聯(lián)行往來"科目，貸記"單位活期存款"科目

C【解析】匯出行辦理匯款時的處理：根據(jù)客戶提交的信匯或電匯憑證，借記"活期 存款--匯款人"科目或"現(xiàn)金"科目，貸記"清算資金往來"科目。

45.某商業(yè)銀行2009年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為490萬元，所有者權(quán)益為2. 35 億元，其中實收資本為1.08億元，其資本金利潤率約為( )。

A. 8. 06% B. 4. 54%

C. 3. 70% D. 2. 09%

（責(zé)任編輯：xy）

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