中級經(jīng)濟(jì)師

第四節(jié) 改善和加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

(一)商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義(掌握)

商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配等問題。

(二)商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題(掌握)

各地分支機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊;

制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)。

(三)完善我國國有商行的治理結(jié)構(gòu)的路徑(掌握標(biāo)題)

1、提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握力和決策水平

2、增強(qiáng)法人意識

3、強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線管理

4、完善調(diào)整激勵(lì)約束機(jī)制

二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

(一)內(nèi)控機(jī)制的概念(掌握內(nèi)控機(jī)制的內(nèi)容)

內(nèi)部控制指銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)部各職能部門、各級分行及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。

(二)內(nèi)控機(jī)制的基本特征(掌握標(biāo)題)

成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

1、審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

2、職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

3、縱向的授權(quán)與審批制度

4、系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)

5、完善的信息系統(tǒng)

(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的路徑(掌握標(biāo)題)

1、建立合理的組織結(jié)構(gòu)

2、建立完善的內(nèi)控制度體制

3、完善內(nèi)部稽核制度

4、建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制

三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

(一)激勵(lì)約束機(jī)制的含義(大綱不作要求)

“獎(jiǎng)勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

(二)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的必要性(大綱不作要求)

(三)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑(掌握)

建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

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