中級經(jīng)濟(jì)師

第二節(jié) 資金的時間價值及等值計算

一、資金時間價值的含義與原因

□ 資金時間價值的含義

■ 資金發(fā)生的時間不同而使資金的價值不同

■ 利息、利率是資金時間價值的體現(xiàn)

□ 資金具有時間價值的原因

■ 通貨膨脹

□ 等量的錢現(xiàn)在的比以后的值錢，貨幣有通貨膨脹的可能

■ 承擔(dān)風(fēng)險

□ 得到同樣的貨幣，要承擔(dān)時間風(fēng)險，且具有多種不確定因素

■ 貨幣增值

□ 貨幣有在一定時間內(nèi)通過某些經(jīng)濟(jì)活動產(chǎn)生增值的可能

二、現(xiàn)金流量圖和現(xiàn)金流量

□ 現(xiàn)金流量

■ 由于投資項目實施而引起現(xiàn)金收支的改變量

□ 現(xiàn)金流入量

■ 現(xiàn)金收入增加或現(xiàn)金支出減少

□ 現(xiàn)金流出量

■ 現(xiàn)金支出的增加或現(xiàn)金收入的減少

□ 凈現(xiàn)金流量

■ 現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差

□ 一條向右的帶箭頭的線代表時間軸

□ 上面的點代表時間點，起點為0

□ 向上的箭頭表示現(xiàn)金流入，向下的箭頭代表現(xiàn)金流出

□ 箭頭的長短與資金量值成正比

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