中級經濟師

本文為2012年中級經濟師考試金融專業(yè)知識與實務第十章金融風險與金融危機第一節(jié)金融風險及其管理的學習筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面學習2012年經濟師考試的相關重點!!

三、金融風險管理的國際規(guī)則：“巴塞爾新資本協(xié)議”

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004年6月通過并公布了《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(簡稱“巴塞爾新資本協(xié)議”)。“巴塞爾新資本協(xié)議”的 核心在于全面提高商業(yè)銀行的風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”的目標：五大目標

(1)把評估 資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起，促進銀行經營的安全穩(wěn)健性;

(2)在充分強調銀行自己的 內部風險評估體系的基礎上，促進各國銀行的公平競爭;

(3)激勵銀行提高 風險計量與管理水平;

(4) 資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務的風險度;

(5)重點放在 國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

2.“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容：三大支柱

(1) 最低資本要求

最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險擴展到全面涵蓋 信用風險、市場風險和操作風險。(信用風險：標準法、內部評級法。市場風險：標準法、內部模型法。操作風險：基本指標法、內部測量法、標準法)

(2) 監(jiān)管方式與監(jiān)管重點

明確和強化了各國金融監(jiān)管當局的三大職責：全面監(jiān)管銀行 資本充足狀況;培育銀行的內部信用評估體系;加快制度化進程。

監(jiān)管方法是現場檢查與非現場檢查并用。

(3)市場約束

從公眾的角度看待銀行，對銀行提出 信息披露要求，信息披露的內容包括資本結構、資本充足率、信用風險、市場風險和操作風險等，使市場參與者更好地了解銀行的財物狀況和風險管理狀況，從而能對銀行施以更為有效的外部監(jiān)督。

【例10·多選題】“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容涉及(　)。

A.最低資本充足率要達到8%

B.現場檢查與非現場檢查并用

C.對銀行提出信息披露要求

D.培育銀行的內部信用評估體系

E.對操作風險的計量提出了標準法和內部模型法

【答案】ABCD

【解析】從上述“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容的講解中可見ABCD全都包括，對市場風險的計量提出了標準法和內部模型法，而不是操作風險。因此正確答案為ABCD。

【例11·單選題】(2011真題)

“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求，涵蓋了信用風險、市場風險和(　)。

A.匯率風險

B.利率風險

C.法律風險

D.操作風險

【答案】D

【解析】本題考查“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求的相關知識。“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求是，最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。見P193

四、我國的金融風險管理

(一)我國金融風險管理的演進與階段性特征

我國在20世紀80年代中期以后，開始關注和研究金融風險管理問題。最初的關注來源于人民幣匯率的幾次貶值所帶來的匯率風險問題。當時的主要舉措是中國銀行為客戶推出了代做不同外幣之間的遠期交易的中間業(yè)務。

進入20世紀90年代中期以后，伴隨我國經濟金融改革的全面深化，各種金融風險逐步全面顯現和突出，在金融機構和一般企業(yè)層面逐步建立和強化了金融風險管理意識，開始著手構建金融風險管理的基本框架;從國家層面開始制訂和出臺有關金融風險監(jiān)管的法規(guī)，要求金融機構和企業(yè)加強風險管理，導入內部控制的理念，建立內部控制制度，建立資本充足率管理機制。

進入21世紀以來，我國不同層面、不同部門共同跟蹤國際上金融風險管理的最新進展，共同推進金融風險的定性分析和定量分析，按照“巴塞爾新資本協(xié)議”的要求導入銀行業(yè)和國有大中型企業(yè)全面風險管理體系的建設，按照全面風險管理理念推出新的風險監(jiān)管法規(guī)。

(二)我國金融風險管理的主要舉措

1.金融風險管理的制度層面：公司治理、風險管理組織體系、內控制度

2.金融風險管理的 技術層面

(1)信用風險管理

(2)市場風險管理

(3)操作風險管理

(4)其他風險管理

3.金融風險的量化管理

4.金融風險的監(jiān)管

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（責任編輯：中大編輯）