基金從業(yè)資格

2024年基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》考前演練試題

單選題

1、關(guān)于股權(quán)投資基金實(shí)行的適度監(jiān)管原則，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A、在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，對(duì)基金管理人和基金進(jìn)行前置審批

B、在基金托管環(huán)節(jié)，除基金合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管

C、在信息披露環(huán)節(jié)，對(duì)需要向投資者進(jìn)行的定期披露和重大事項(xiàng)的即時(shí)披露作了規(guī)定，其他事項(xiàng)由相關(guān)當(dāng)事人在基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議中自行約定

D、在行業(yè)自律環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會(huì)作用，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和糾紛調(diào)解等，并通過(guò)制定行業(yè)自律規(guī)則實(shí)現(xiàn)會(huì)員的自我管理

2、投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對(duì)(　)投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

A、單只基金

B、混合基金

C、貨幣基金

D、指數(shù)基金

3、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金實(shí)行差異化管理，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

A、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)在基金管理人登記、基金備案、投資情況報(bào)告要求和會(huì)員管理等環(huán)節(jié)，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取等同于其他私募基金的標(biāo)準(zhǔn)化行業(yè)自律

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理

C、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金提供差異化會(huì)員服務(wù)

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在賬戶開立、發(fā)行交易和投資退出等方面，為創(chuàng)業(yè)投資基金提供便利服務(wù)

4、關(guān)于公司股東承擔(dān)責(zé)任的方式，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A、公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

B、公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利

C、有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任

D、股份有限公司的股東以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任

5、公司作出減少注冊(cè)資本決議后，債權(quán)人自接到通知書之日起(　)內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起(　)日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

A、10;30

B、30;45

C、10;45

D、30;55

6、有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。在(　)情形下，對(duì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)。

Ⅰ.公司合并

Ⅱ.公司分立

Ⅲ.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該三年連續(xù)盈利

Ⅳ.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

7、股份有限公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起(　)年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A、1

B、2

C、3

D、5

8、公司因減少公司注冊(cè)資本收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起(　)日內(nèi)注銷。

A、7

B、10

C、15

D、30

9、公司解散的原因不包括(　)。

A、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

B、董事會(huì)決定解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷

10、公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起(　)日內(nèi)成立清算組。

A、7

B、10

C、15

D、20

11、債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起(　)日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起(　)日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。

A、10;45

B、30;45

C、20;45

D、30;60

12、目前企業(yè)所得稅稅率一般為(　)。

A、25%

B、20%

C、17%

D、15%

13、公司型基金的收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的(　)為免稅收入。

A、利息收入

B、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入

C、接受捐贈(zèng)收入

D、股息、紅利等權(quán)益性投資收益

14、關(guān)于公司的稅收制度，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A、從基金投資人層面看，對(duì)來(lái)自公司型基金分配的股息、紅利所得，投資人是企業(yè)時(shí)，為免稅收入

B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

C、特許權(quán)使用費(fèi)收入是公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

D、對(duì)公司型基金而言，當(dāng)以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時(shí)，還可能存在利息收入

15、下列不得成為普通合伙人的有(　)。

Ⅰ.國(guó)有企業(yè)

Ⅱ.社會(huì)團(tuán)體

Ⅲ.股份有限公司

Ⅳ.一人公司

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

16、合伙人為個(gè)人時(shí)，比照個(gè)人所得稅法的“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用(　)的五級(jí)(　)，計(jì)算征收個(gè)人所得稅。

A、5%～25%;超額累進(jìn)稅率

B、5%～25%;全額累進(jìn)稅率

C、5%～35%;全額累進(jìn)稅率

D、5%～35%;超額累進(jìn)稅率

17、有限合伙人下列行為中，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)的有(　)。

Ⅰ.參與決定普通合伙人入伙、退伙

Ⅱ.參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

Ⅲ.對(duì)涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料

Ⅳ.執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時(shí)，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

18、開展股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守以(　)方式向特定的合格投資者募集的原則，嚴(yán)禁保底保收益。

A、公開

B、定向

C、非公開

D、非公開定向

19、下列選項(xiàng)中可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”的有(　)。

Ⅰ.拒不交代資金去向，逃避返還資金的

Ⅱ.抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的

Ⅲ.攜帶集資款逃匿的

Ⅳ.集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案及解析

1、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查適度監(jiān)管原則。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，不對(duì)基金管理人和基金進(jìn)行前置審批，而是基于中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案信息，進(jìn)行事后行業(yè)信息統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和必要的檢查。

2、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查基金份額轉(zhuǎn)讓對(duì)受讓人的基本要求。投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對(duì)單只基金的投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

3、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金的差異化監(jiān)管。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)在基金管理人登記、基金備案、投資情況報(bào)告要求和會(huì)員管理等環(huán)節(jié)，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會(huì)員服務(wù)。

4、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查公司股東承擔(dān)責(zé)任的方式。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，股份有限公司的股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

5、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查公司增減資的條件和程序。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

6、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)：(1)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的;(2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的;(3)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事甶出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的。

7、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

8、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司因減少公司注冊(cè)資本而收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議。公司依照規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起十日內(nèi)注銷。

9、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查公司解散的原因。公司因下列原因解散：(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);(2)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;(5)人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散。

10、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。

11、

【正確答案】 B

【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。

12、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。目前企業(yè)所得稅稅率一般為25%

13、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對(duì)公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來(lái)源，其中“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。當(dāng)以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時(shí)，還可能存在利息收入。三類收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減除。

14、

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對(duì)公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來(lái)源，其中“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

15、

【正確答案】 A

【答案解析】 本題考查不得成為普通合伙人的主體。國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司以及公益性的亊業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人。

16、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查合伙企業(yè)的稅收制度。合伙人為個(gè)人時(shí)，比照個(gè)人所得稅法的“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用5%～35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅;合伙人為企業(yè)時(shí)，適用企業(yè)所得稅稅率，計(jì)征企業(yè)所得稅。

17、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的執(zhí)行方式。有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：(1)參與決定普通合伙人入伙、退伙;(2)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出建議;(3)參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;(4)獲取經(jīng)審計(jì)的有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(5)對(duì)涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料;(6)在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時(shí)，向有責(zé)任的合伙人主張權(quán)利或者提起訴訟;(7)執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時(shí)，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟;(8)依法為本企業(yè)提供擔(dān)保。

【正確答案】 C

【答案解析】 本題考查股權(quán)投資基金合規(guī)運(yùn)營(yíng)與非法集資的界限。開展股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守以非公開方式向特定的合格投資者募集的原則，嚴(yán)禁保底保收益。否則容易觸犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等刑事責(zé)任。

19、

【正確答案】 D

【答案解析】 本題考查股權(quán)投資基金合規(guī)運(yùn)營(yíng)與非法集資的界限。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“非法占有為目的”：(1)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;(2)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;(3)攜帶集資款逃匿的;(4)將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的;(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;(7)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;(8)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

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