基金從業(yè)資格

1、甲公司因欠付貨款被乙公司申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行，法院決定對(duì)甲公司所持丙有限責(zé)任公司的股權(quán)予以強(qiáng)制執(zhí)行，丁公司(非丙公司的股東)表示愿意受讓該項(xiàng)股權(quán)。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是()。【單選題】

A.人民法院依照強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓甲公司的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知丙公司及全體股東

B.丙公司的其他股東對(duì)該股權(quán)在同等條件下享有優(yōu)先購買權(quán)

C.丙公司的其他股東自人民法院通知之日起滿10日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)

D.丙公司的其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)

正確答案：C

答案解析：人民法院依照強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。

2、天使投資個(gè)人在試點(diǎn)地區(qū)投資多個(gè)初創(chuàng)科技型企業(yè)的，對(duì)其中辦理注銷清算的初創(chuàng)科技型企業(yè)，天使投資個(gè)人對(duì)其投資額的70%尚未抵扣完的，可自注銷清算之日起()內(nèi)抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額。【單選題】

A.36個(gè)月

B.24個(gè)月

C.18個(gè)月

D.12個(gè)月

正確答案：A

答案解析：天使投資個(gè)人在試點(diǎn)地區(qū)投資多個(gè)初創(chuàng)科技型企業(yè)的，對(duì)其中辦理注銷清算的初創(chuàng)科技型企業(yè)，天使投資個(gè)人對(duì)其投資額的70%尚未抵扣完的，可自注銷清算之日起36個(gè)月內(nèi)抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額。

3、以下()屬于清算退出的方法?！締芜x題】

A.并購?fù)顺?/p>

B.清算退出

C.首次公開上市(IPO)退出

D.破產(chǎn)清算

正確答案：D

答案解析：清算退出的方法：破產(chǎn)清算、解散清算。A、B、C屬于投資退出方式。

4、新三板掛牌股票的轉(zhuǎn)讓方式主要包括()和()?！締芜x題】

A.做市轉(zhuǎn)讓;債務(wù)轉(zhuǎn)讓

B.做市轉(zhuǎn)讓;協(xié)議轉(zhuǎn)讓

C.代理轉(zhuǎn)讓;委托轉(zhuǎn)讓

D.委托轉(zhuǎn)讓;債務(wù)轉(zhuǎn)讓

正確答案：B

答案解析：新三板掛牌股票的轉(zhuǎn)讓方式主要包括做市轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他轉(zhuǎn)讓方式。

5、下列不屬于信息披露義務(wù)人的禁止行為的是()?！締芜x題】

A.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)

B.違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

C.虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.披露基金募集情況

正確答案：D

答案解析：信息披露義務(wù)人的禁止行為包括：(1)公開披露或者變相公開披露;(2)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(3)對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè);(4)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;(5)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu);(6)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;(7)采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來源和方法進(jìn)行業(yè)績(jī)比較，任意使用“業(yè)績(jī)最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭;(8)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)和中國基金業(yè)協(xié)會(huì)禁止的其他行為。

6、合伙型基金的普通合伙人同時(shí)擔(dān)任基金管理人，其收入不包括()。【單選題】

A.股息紅利

B.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

C.基金的托管費(fèi)

D.基金的管理費(fèi)

正確答案：C

答案解析：合伙型基金的普通合伙人通常情況下為公司法人，如果普通合伙人同時(shí)擔(dān)任基金管理人，其收入大致包括兩類：按投資額分得股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、基金的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬。

7、有限責(zé)任公司的股東就其()為限對(duì)公司債權(quán)人負(fù)責(zé)?！締芜x題】

A.出資額

B.資產(chǎn)

C.認(rèn)購的股份

D.凈資產(chǎn)

正確答案：A

答案解析：有限責(zé)任公司的股東就其出資額為限對(duì)公司債權(quán)人負(fù)責(zé)，而股份有限公司的股東就其所認(rèn)購的股份對(duì)公司負(fù)責(zé)。

8、下列選項(xiàng)中不得成為普通合伙人的主體是()?！窘M合型選擇題】

Ⅰ.國有獨(dú)資公司

Ⅱ.國有企業(yè)

Ⅲ.上市公司以及公益性的事業(yè)單位

Ⅳ.社會(huì)團(tuán)體

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

正確答案：D

答案解析：依據(jù)《合伙企業(yè)法》第三條：國有獨(dú)資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人。

9、基金管理人可委托外包機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)包括()?！窘M合型選擇題】

Ⅰ.基金銷售業(yè)務(wù)

Ⅱ.基金份額(權(quán)益)登記

Ⅲ.基金估值核算

Ⅳ.基金募集

A.Ⅰ、Ⅱ、IV

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、IV

正確答案：C

答案解析：股權(quán)投資基金管理人可以委托股權(quán)投資基金服務(wù)外包機(jī)構(gòu)代為辦理股權(quán)投資基金的募集、銷售、份額登記、核算、估值、投資顧問等事項(xiàng)，也可以自行辦理此類事項(xiàng)。

10、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括()?！窘M合型選擇題】

Ⅰ.資產(chǎn)負(fù)債表

Ⅱ.利潤表

Ⅲ.凈值變動(dòng)表

Ⅳ.資本利得表

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：B

答案解析：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表。

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