基金從業(yè)資格

1、除權(quán)除息的概念

當(dāng)上市公司實(shí)施送股、配股或派息時(shí)，每股股價(jià)所代表的企業(yè)實(shí)際價(jià)值就可能減少，因此需要再發(fā)生該事實(shí)之后從股票市場價(jià)格中提出這部分因素。

除權(quán)：因送股或配股而形成的剔除行為稱為除權(quán);

除息：因派息而引起的剔除行為稱為除息。

2、除權(quán)除息計(jì)算公式

我國證券交易搜在權(quán)益登記日的次一交易日對該證券作除權(quán)、除息處理。除權(quán)(息)日該證券的前收盤價(jià)改為除權(quán)(息)日除權(quán)(息)參考價(jià)。

除權(quán)(息)參考價(jià)=(前收盤價(jià)-現(xiàn)金紅利+配股價(jià)格×股份變動比例)/(1+股份變動比例)

【真題檢測】×年×月×日，某基金公告利潤分配，每10股分配0.2元，權(quán)益分配日(除權(quán)除息日)某投資者持有該股10000份，未進(jìn)行除息時(shí)基金份額凈值為1.222元，則除權(quán)、除息后份額凈值和該投資者持有的基金份額分別為( )。

A. 1.202;10000份

B. 1.220;10000份

C. 1.022;9800份

D. 1.222;1000份

【真題檢測】某股票的前收盤價(jià)為10元,經(jīng)每10股分紅0.5元的現(xiàn)金紅利后,該股票的除息參考價(jià)為( )。

A. 9.95元

B. 10.5元

C. 10.05元

D. 9.5元

3、相關(guān)內(nèi)容：權(quán)證業(yè)務(wù)中的除權(quán)除息

除權(quán)：

新行權(quán)價(jià)格=(原行權(quán)價(jià)格×標(biāo)的證券除權(quán)日參考價(jià))/除權(quán)前一日標(biāo)的證券收盤價(jià)

新行權(quán)比例=(原行權(quán)比例×除權(quán)前一日標(biāo)的證券收盤價(jià))/標(biāo)的證券除權(quán)日參考價(jià)

除息：

新行權(quán)價(jià)格=(原行權(quán)價(jià)格×標(biāo)的證券除息日參考價(jià))/除息前一日標(biāo)的證券收盤價(jià)

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