基金從業(yè)資格

1. 在當(dāng)前中國(guó)，( )是一類重要的機(jī)構(gòu)投資者。

A. QDII

B. QFII

C.LOF

D. ETF

2.( )是基金公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu).

A.投資決策委員會(huì)

B.股東大會(huì)

C.理事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

3.證券投資的基本前提或基礎(chǔ)是( )。

A.對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行分析

B.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析

C.對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行分析

D.對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行進(jìn)行分析

4.下列不屬于財(cái)務(wù)報(bào)表中三大報(bào)表的是( )。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表

C.現(xiàn)金流量表

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表

5.下列不屬于所有者權(quán)益科目的是( )。

A.應(yīng)付賬款

B.盈余公積

C.未分配利潤(rùn)

D.資本公積

6.( )通常被用來(lái)研究隨機(jī)變量X 以特定概率取得大于等于某個(gè)值的情況。

A.分位數(shù)

B.方差

C.協(xié)方差

D.標(biāo)準(zhǔn)差

7.下列關(guān)于權(quán)證的基本要素的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是( )。

A.行權(quán)比例指單位權(quán)證可以購(gòu)買(mǎi)或出售標(biāo)的證券的數(shù)量

B.行權(quán)結(jié)算方式有證券給付結(jié)算方式和現(xiàn)金結(jié)算方式兩種

C.權(quán)證類別即為認(rèn)購(gòu)權(quán)證或認(rèn)沽權(quán)證

D.存續(xù)時(shí)間即權(quán)證的有效期，超過(guò)有效期仍有效

8.( )是財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的債券。

A.地方政府債

B.國(guó)情

C.公司債券

D.固定利率債券

9.( )是一種沒(méi)有到期日的特殊債券。

A.國(guó)債

B.零息債券

C.固定利率債券

D.統(tǒng)一公債

10.國(guó)債回購(gòu)作為一種短期融資工具，在各國(guó)市場(chǎng)中最長(zhǎng)期限均不超過(guò)( )。

A.3 個(gè)月

B. l 年

C.6 個(gè)月

D. l 個(gè)月

11.( )年 9 月 6 日，首批 3 個(gè) 5 年期國(guó)債期貨合約正式在中國(guó)金融期貨交易所推出。

A. 2011

B.2012

C. 2013

D. 2014

12.下列不屬于影響期權(quán)價(jià)格的因素是( )。

A.合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

B.期權(quán)的有效期

C.合約標(biāo)的資產(chǎn)的分紅

D.權(quán)利金的波動(dòng)率

13.( )是指在證券市場(chǎng)上首次發(fā)行對(duì)象企業(yè)普通股票的行為。

A.買(mǎi)殼上市

B.借殼上市

C.首次公開(kāi)發(fā)行

D.管理層回購(gòu)

14. 制定投資政策說(shuō)明書(shū)的好處不包括( )。

A.能夠幫助管理人制定切合實(shí)際的投資目標(biāo)

B.有助于合理評(píng)估投資管理人的投資業(yè)績(jī)

C.有助于投資管理人更加有效地執(zhí)行滿足投資者需求的投資策略

D.能夠幫助投資者將其需求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞給投資管理人

15. 作為債券型基金，債券類資產(chǎn)的投資比例通常不低于基金資產(chǎn)總值的( )。

A.50%

B. 60%

C.70%

D.80%

16. 按照會(huì)計(jì)恒等式，資產(chǎn)負(fù)債表的基本邏輯關(guān)系表述為( )。

A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-費(fèi)用

B.資產(chǎn)=負(fù)債+資本公積+盈余公積

C.資產(chǎn)=負(fù)債+收入-費(fèi)用

D.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

17. 某企業(yè)有一張單利計(jì)息的帶息期票，面額為 12 000 元，票面利率為 4%，出票日期為 4月 15 日，6 月 14 日到期(共 60 天)，則到期日的利息為( )元。

A. 60

B. 70

C. 80

D. 90

18. 利潤(rùn)表亦稱( )。

A.收益表

B.損失表

C.損益表

D.匯總表

19. 按照( )方法，只要本金在計(jì)息周期中獲得利息，無(wú)論時(shí)間多長(zhǎng)，所生利息均不加入 本金重復(fù)計(jì)算利息。

A.復(fù)利

B.單利

C.貼現(xiàn)

D.現(xiàn)值

20. 按照標(biāo)的資產(chǎn)分類，權(quán)證的分類不包括( )。

A.股權(quán)類權(quán)證

B.債權(quán)類權(quán)證

C.其他權(quán)證

D.認(rèn)股權(quán)證

參考答案及解析：

1. B【解析】在當(dāng)前中國(guó)，合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)是一類重要的機(jī)構(gòu)投資者。QFII 制度是一國(guó)在貨幣未完全可自由兌換、資本項(xiàng)目尚未完全對(duì)外開(kāi)放情況下有限度地引進(jìn)外 資、開(kāi)放資本市場(chǎng)的一項(xiàng)過(guò)渡性的制度安排。

2. A【解析】投資決策委員會(huì)是基金公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，由各個(gè)基金公司 自行設(shè)立，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)應(yīng)在遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章 制度的前提下，對(duì)基金公司各項(xiàng)重大投資活動(dòng)進(jìn)行管理。

3. B【解析】當(dāng)證券投資基金投資上市企業(yè)股票、企業(yè)債券或相關(guān)衍生工具時(shí)，需要對(duì)企 業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，這是證券投資的基本前提或基礎(chǔ)。投資者分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況， 一般應(yīng)從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表人手。

4. D【解析】財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表三大報(bào)表，另外還包括 所有者權(quán)益變動(dòng)表。根據(jù)三大財(cái)務(wù)報(bào)表的信息，投資者可以了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、計(jì)算財(cái)務(wù) 比率和分析企業(yè)的營(yíng)運(yùn)狀況、價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)特征。

5. A【解析】“應(yīng)付賬款”是負(fù)債類科目。所有者收益包括以下四部分：一是股本，即按 照面值計(jì)算的股本金。二是資本公積，包括股票發(fā)行溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng) 資產(chǎn)、政府專項(xiàng)撥款轉(zhuǎn)入等。三是盈余公積，又分為法定盈余公積和任意盈余公積。四是 未分配利潤(rùn)，指企業(yè)留待以后年度分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn)。

6. A【解析】分位數(shù)通常被用來(lái)研究隨機(jī)變量 X 以特定概率(或者一組數(shù)據(jù)以特定比例) 取得大于等于(或小于等于)某個(gè)值的情況。

7. D【解析】權(quán)證存續(xù)時(shí)間即權(quán)證的有效期，超過(guò)有效期仍未行權(quán)，權(quán)證自動(dòng)失效。

8. B【解析】政府債券是政府為籌集資金而向投資者出具并承諾在一定時(shí)期支付利息和償 還本金的債務(wù)憑證。其中，國(guó)債是財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的債券，地方政府債包括由中 央財(cái)政代理發(fā)行和地方政府自主發(fā)行的由地方政府負(fù)責(zé)償還的債券。

9. D【解析】統(tǒng)一公債是一種沒(méi)有到期日的特殊債券。

10. B【解析】國(guó)債回購(gòu)作為一種短期融資工具，在各國(guó)市場(chǎng)中最長(zhǎng)期限均不超過(guò) 1 年。

11. C【解析】期貨合約是指交易雙方簽署的在未來(lái)某個(gè)確定的時(shí)間接確定的價(jià)格買(mǎi)入或賣(mài) 出某項(xiàng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的合約。2013 年 9 月 6 日，首批 3 個(gè) 5 年期國(guó)債期貨合約正式在中國(guó)金融期貨交易所推出。

12. D【解析】影響期權(quán)價(jià)格的因素有：合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格;期權(quán) 的有效期：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率水平;標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率;合約標(biāo)的資產(chǎn)的分紅。

13. C【解析】首次公開(kāi)發(fā)行(IPO)是指在證券市場(chǎng)上首次發(fā)行對(duì)象企業(yè)普通股票的行為，此 后，對(duì)象企業(yè)將變?yōu)樯鲜泄荆善痹谧C券市場(chǎng)上進(jìn)行公開(kāi)交易，私募股權(quán)投資基金可以通過(guò)出售其持有的股票收回現(xiàn)金。

14. A【解析】制定投資政策說(shuō)明書(shū)的好處體現(xiàn)在多個(gè)方面.首先，能夠幫助投資者制定切 合實(shí)際的投資目標(biāo);其次，能夠幫助投資者將其需求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞給投資管理人，有助于投資管理人更加有效地執(zhí)行滿足投資者需求的投資策略，避免雙方之間的誤解; 最后，有助于合理評(píng)估投資管理人的投資業(yè)績(jī)。

15. D【解析】債券型基金通常投資國(guó)債、金融債、公司債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債券、商業(yè)票 據(jù)、短期融資券、正/逆回購(gòu)等品種。作為債券型基金，債券類資產(chǎn)的投資比例通常不低 于基金資產(chǎn)總值的 5O%。

16. D【解析】按照會(huì)計(jì)恒等式，資產(chǎn)負(fù)債表的基本邏輯關(guān)系表述為：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán) 益。資產(chǎn)部分表示企業(yè)所擁有的或掌握的，以及被其他企業(yè)所欠的各種資源或財(cái)產(chǎn)。負(fù)債 表示企業(yè)所應(yīng)支付的所有債務(wù)。所有者權(quán)益又稱股東權(quán)益或凈資產(chǎn)，是指企業(yè)總資產(chǎn)中扣 除負(fù)債所余下的部分，表示企業(yè)的資產(chǎn)凈值，即在清償各種債務(wù)以后，企業(yè)股東所擁有的 資產(chǎn)價(jià)值。

17. C【解析】單利利息的計(jì)算公式為：I=PV*i*t，故本題的利息:12000*4%*60/360=80(元)。

18. C【解析】利潤(rùn)表亦稱損益表，反映一定時(shí)期(如一個(gè)會(huì)計(jì)季度或會(huì)計(jì)年度)的總體經(jīng) 營(yíng)成果，揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的直接原因，反映企業(yè)在一定時(shí)間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況， 直接明了地揭示企業(yè)獲取利潤(rùn)能力以及經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)。

19. B【解析】單利是計(jì)算利息的一種方法。按照這種方法，只要本金在計(jì)息周期中獲得利 息，無(wú)論時(shí)間多長(zhǎng)，所生利息均不加入本金重復(fù)計(jì)算利息。

20. D【解析】按照標(biāo)的資產(chǎn)分類，權(quán)證可分為股權(quán)類權(quán)證、債權(quán)類權(quán)證及其他權(quán)證。按基 礎(chǔ)資產(chǎn)的來(lái)源分類，權(quán)證可分為認(rèn)股權(quán)證和備兌權(quán)證。按照持有人權(quán)利的性質(zhì)分類，權(quán)證 可分為認(rèn)購(gòu)權(quán)證和認(rèn)沽權(quán)證。

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