基金從業(yè)資格

1.以下投資基金不屬于股權(quán)投資基金的是( )。

A.某創(chuàng)業(yè)投資基金(有限合伙)

B.某醫(yī)藥并購基金

C.某證券投資集合資金信托計劃

D.某股權(quán)投資母基金

【答案】C

【解析】股權(quán)投資基金是指主要投資于“私人股權(quán)”，即企業(yè)非公開發(fā)行和交易股權(quán)的投資基金。AB 兩項，按投資領(lǐng)域分類，股權(quán)投資基金可以分為狹義創(chuàng)業(yè)投資基金、并購基金、不動產(chǎn)基金、基礎(chǔ)設(shè)施基金、定增基金等;D 項，股權(quán)投資母基金(基金中的基金)是以股權(quán)投資基金為主要投資對象的基金;C

項，證券投資集合資金信托計劃主要投資于監(jiān)管部門批準(zhǔn)發(fā)行或上市的金融品種，包括但不限于股票、債券、債券逆回購、基金、股指期貨、銀行理財產(chǎn)品等。

2.下列關(guān)于有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金設(shè)立的表述中，錯誤的是( )。

A.應(yīng)按規(guī)定申請設(shè)立，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照

B.公司章程需由所有股東簽字并確認(rèn)

C.出資最低限額應(yīng)不低于 100 萬元

D.股東人數(shù)應(yīng)當(dāng)在 200 以下

【答案】D

【解析】D 項，采取有限責(zé)任公司形式的股權(quán)投資基金，投資者人數(shù)不得超過 50 人，采取股份有限公司形式的股權(quán)投資基金，投資者人數(shù)不得超過 200 人。

3.關(guān)于合伙企業(yè)型股權(quán)投資基金中各合伙人應(yīng)納稅所得額確定的原則，以下說法錯誤的是( )。

A.如果合伙協(xié)議未約定合伙人的分配比例，合伙人也未能協(xié)商確定，則按照

合伙人認(rèn)繳出資比例確定應(yīng)納稅所得額

B.如果合伙協(xié)議約定了各合伙人的分配比例，則按分配比例確定合伙人的應(yīng)納稅所得額

C.如果合伙協(xié)議未約定合伙人的分配比例，可由合伙人協(xié)商確定的分配比例確定應(yīng)納稅所得額的依據(jù)

D.如果合伙協(xié)議未約定合伙人的分配比例，合伙人也未能協(xié)商確定，且無法確定出資比例，則按合伙人數(shù)量平均計算各合伙人應(yīng)納稅所得額

【答案】A

【解析】A 項，如果合伙協(xié)議未約定合伙人的分配比例，且合伙人對分配比例協(xié)商不成的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙人實繳出資比例確定應(yīng)納稅所得額。

4.當(dāng)回購權(quán)條款觸發(fā)后，回購價格通常( )。

A.按企業(yè)最新公允價值確定

B.按回購義務(wù)人承擔(dān)能力確定

C.按事先約定的定價機制確定

D.按初始價值確定

【答案】C

【解析】回購條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)企業(yè)大股東按事先約定的定價機制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。

5.下述投資者中視為當(dāng)然合格投資者的是( )。

A.已備案的資產(chǎn)管理計劃

B.某有限責(zé)任公司

C.未備案的證券投資基金

D.未備案的產(chǎn)業(yè)投資基金

【答案】A

【解析】下列投資者視為當(dāng)然合格投資者：①社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;②依法設(shè)立并在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;③投資于所管理股權(quán)投資基金的股權(quán)投資基金管理人及其從

業(yè)人員;④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

6.股權(quán)投資基金投資后管理的增值服務(wù)不包括( )。

A.完善公司治理結(jié)構(gòu)

B.提供再融資服務(wù)

C.跟蹤投資協(xié)議條款履行情況

D.規(guī)范財務(wù)管理系統(tǒng)

【答案】C

【解析】投資協(xié)議生效后，項目投資經(jīng)理為企業(yè)提供的增值服務(wù)包括幫助企業(yè)規(guī)范運作、完善公司治理結(jié)構(gòu)、提供再融資服務(wù)、上市輔導(dǎo)及并購整合等， 使企業(yè)在盡可能短的時間內(nèi)快速規(guī)范、成長、增值。C 項屬于投資后項目監(jiān)控的內(nèi)容。

7.關(guān)于股份有限公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的條件，下列選項中錯誤的是( )。

A.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于 1000 萬元

B.依法設(shè)立存續(xù)滿 2 年，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從公司成立之日起計算

C.業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力

D.主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)

【答案】A

【解析】關(guān)于股份有限公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的條件除 BCD 三項外還包括：①公司治理機制健全，合法規(guī)范經(jīng)營;②股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī);③全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。

8.契約型股權(quán)投資基金應(yīng)于基金合同正文訂明管理人、托管人及投資者的聲明與承諾，以下描述錯誤的是( )。

A.投資者聲明其為符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定的合格投資者，保證財產(chǎn)的來源及用途符合國家有關(guān)規(guī)定，并已充分理解基金合同條款， 了解相關(guān)權(quán)利義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資基金的風(fēng)險收益特征，不承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險

B.管理人承諾按照恪盡職守、誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理運用基金財

產(chǎn)，不對基金活動的盈利性和最低收益作出承諾

C.托管人承諾按照恪盡職守、誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則安全保管基金財產(chǎn)，并履行合同約定的其他義務(wù)

D.投資者承諾其向私募基金管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制、財產(chǎn)收入情況和風(fēng)險承受能力等基本情況真實、完整、準(zhǔn)確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導(dǎo)

【答案】A

【解析】A 項，基金投資者聲明其為符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定的合格投資者，保證財產(chǎn)的來源及用途符合國家有關(guān)規(guī)定，并已充分理解基金合同條款，了解相關(guān)權(quán)利義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資基金的風(fēng)險收益特征，愿意承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險。

9.關(guān)于股權(quán)投資母基金的運作模式、特點和作用，下列描述錯誤的是

( )。

A.分散風(fēng)險：股權(quán)投資母基金通常投資于多只股權(quán)投資基金，投資者可以有效地實現(xiàn)風(fēng)險分散

B.直接投資：股權(quán)投資母基金直接進行股權(quán)投資，對其投資的股權(quán)投資基金的每個項目都進行跟投

C.投資機會：基于股權(quán)投資母基金的專業(yè)、資源等優(yōu)勢，對于優(yōu)秀的股權(quán)投資基金具有更好的投資機會

D.專業(yè)管理：股權(quán)投資母基金管理人通常擁有全面的股權(quán)投資知識、人脈和資源，能更好地作出投資決策

【答案】B

【解析】直接投資，是指母基金直接進行股權(quán)投資。在實際操作中，母基金通常和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資，母基金往往扮演被動角色，讓股權(quán)投資基金來管理這項投資。

10.以下關(guān)于非上市股權(quán)轉(zhuǎn)讓基本流程中，雙方協(xié)商并達(dá)成初步意向時應(yīng)當(dāng)涉及的內(nèi)容描述錯誤的是( )。

A.雙方的保密義務(wù)

B.簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書

C.開展盡職調(diào)查的相關(guān)安排

D.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

【答案】D

【解析】股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方協(xié)商并達(dá)成初步意向。股權(quán)轉(zhuǎn)讓方與受讓方對股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜進行初步談判，并可簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書，約定受讓方對目標(biāo)公司開展盡職調(diào)查的相關(guān)安排、受讓方在一定期間內(nèi)的獨家談判權(quán)以及雙方的保密義務(wù)等。

編輯推薦：

基金從業(yè)資格考試歷年真題

2020年基金從業(yè)資格考試備考資料

（責(zé)任編輯：）

共2頁,當(dāng)前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁