基金從業(yè)資格

股權(quán)投資基金當(dāng)事人之基金托管人

為了保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，有些國家的法律法規(guī)要求股權(quán)投資基金按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進(jìn)行運(yùn)作.由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。在法律法規(guī)未作強(qiáng)制要求的情況下，基金投資者和基金管理人也可約定將基金財(cái)產(chǎn)交由第三方基金托管人進(jìn)行托管?；鹜泄苋藢鹳Y產(chǎn)進(jìn)行保管并對基金管理人進(jìn)行監(jiān)督。

具體來說，基金托管人主要履行下列職責(zé)：安全保管基金財(cái)產(chǎn);按照規(guī)定開設(shè)基金資金賬戶;對同一基金管理人所托管的不同基金的資金分別設(shè)置賬戶，確保各基金資金賬戶的獨(dú)立;將托管資金與基金托管機(jī)構(gòu)自有財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開;保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料;按照相關(guān)法律的規(guī)定和托管協(xié)議的約定，根據(jù)基金管理人的指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;按照相關(guān)法律的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運(yùn)作;定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報(bào)告。

基金托管人在基金運(yùn)作中具有非常重要的作用，主要包括：

第一，基金財(cái)產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用，有利于保障基金資產(chǎn)的安全。

第二，基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作(包括投資對象、投資范圍、投資比例、禁止投資行為等)進(jìn)行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)，有利于保護(hù)基金投資者的合法權(quán)益。

第三，基金托管人對基金財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的會(huì)計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算，有利于防范、減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)，保證基金份額凈值和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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