投資建設項目管理師

為了幫助廣大的考生更好的備考2014年投資項目管理師考試，中大網(wǎng)校編輯部編輯特整理了2014年投資建設項目管理師考試科目《投資項目決策》知識點，希望對您的備考有所幫助。

1.2 建設項目決策程序和內(nèi)容

1.2.1建設項目決策的一般程序(掌握)

(1)企業(yè)投資項目決策的程序(見P5,圖1—2)

(2)政府投資項目決策的程序(見P5,圖1—3)

1.2.2投資機會研究的目的和內(nèi)容(熟悉)

(1)投資機會研究的目的

投資機會研究(Opportunity Study，OS)，也稱投資機會鑒別，是指為尋找有價值的投資機會而進行的準備性調(diào)查研究，其目的在于發(fā)現(xiàn)投資機會。

(2)投資機會研究的類別

投資機會研究可分為一般投資機會研究與具體項目投資機會研究兩類。

1)一般投資機會研究。

①地區(qū)投資機會研究。

②部門投資機會研究。

③資源開發(fā)投資機會研究。

2)具體項目投資機會研究。

(3)投資機會研究的內(nèi)容

包括市場調(diào)查、消費分析、投資政策、稅收政策研究等，其重點是對投資環(huán)境的分析。

投資機會研究的成果是機會研究報告。投資機會研究階段對項目的建設投資和生產(chǎn)成本一般是參照類似項目的數(shù)據(jù)作粗略的估算。

1.2.3初步可行性研究的目的和內(nèi)容(熟悉)

(1)初步可行性研究的目的

初步可行性研究(Pre—feasibility Study，PS)，也稱預可行性研究，是在機會研究的基礎上，對項目方案進行初步的技術、財務、經(jīng)濟、環(huán)境和社會影響評價，對項目是否可行做出初步判斷。研究的主要目的是判斷項目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究，并據(jù)此做出是否進行投資的初步?jīng)Q定。

(2)初步可行性研究的內(nèi)容(以工業(yè)項目為例)

(3)初步可行性研究的重點

初步可行性研究的重點，主要是從宏觀上分析論證項目建設的必要性和可能性。

1)項目建設的必要性，一般體現(xiàn)在以下幾個方面：

①企業(yè)為了自身的可持續(xù)發(fā)展，為滿足市場需求，進行擴建、更新改造或者新建項目。

②為了促進地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，需要進行基礎設施建設，改善交通運輸條件，改善投資環(huán)境。

③為了滿足人民群眾不斷增長的物質文化生活的需要而必須建設的文化、教育、衛(wèi)生等社會公益性項目。

④為了合理開發(fā)利用資源，實現(xiàn)國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展而必須建設的跨地區(qū)重大項目。

⑤為了增強國防和社會安全能力的需要而必須建設的項目。

2)項目建設的可能性，主要指項目是否具備建設的基本條件，包括市場條件、資源條件、技術條件、資金條件、環(huán)境條件以及外部協(xié)作配套條件等，其中重點是市場需求分析。

初步可行性研究的深度介于投資機會研究和可行性研究之間，這一階段對建設投資和生產(chǎn)成本的估算一般采用指標估算法估算。

1.2.4可行性研究的目的和內(nèi)容(掌握)

(1)可行性研究的目的

可行性研究(Feasibility Study，F(xiàn)S)是指通過對擬建項目的市場需求狀況、建設規(guī)模、產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝、設備選型、工程方案、建設條件、投資估算、融資方案、財務和經(jīng)濟效益、環(huán)境和社會影響以及可能產(chǎn)生的風險等方面進行全面深入的調(diào)查、研究和充分的分析、比較、論證，從而得出該項目是否值得投資、建設方案是否合理的研究結論，為項目的決策提供科學、可靠的依據(jù)。

(2)可行性研究的依據(jù)與要求

1)可行性研究的依據(jù)?？尚行匝芯康囊罁?jù)主要有：

①項目建議書(或初步可行性研究報告)及其批復文件。

②國家和地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門的發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃，以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃等。

③有關法律、法規(guī)和政策。

④有關機構發(fā)布的工程建設方面的標準、規(guī)范、定額。

⑤擬建廠(場)址的自然、經(jīng)濟、社會概況等基礎資料。

⑥合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。

⑦與擬建項目有關的各種市場信息資料或社會公眾要求等。

2)可行性研究的基本要求。

①預見性。

②客觀公正性。

③可靠性。

④科學性。

(3)可行性研究的作用

可行性研究的作用主要表現(xiàn)在：

1)投資決策的依據(jù)。

2)籌措資金和申請貸款的依據(jù)。

3)編制初步設計文件的依據(jù)。

4)與建設項目承包商、供應商簽訂合同、協(xié)議的依據(jù)。

(4)可行性研究的內(nèi)容

從總體看，可行性研究的內(nèi)容與初步可行性研究的內(nèi)容基本相同，但研究的重點有所不同，研究的深度有所提高，研究的范圍有所擴大。可行性研究的重點是項目建設的可行性，必要時還需進一步論證項目建設的必要性。

以企業(yè)投資項目為例，可行性研究的具體內(nèi)容一般包括：

1)項目建設的必要性。

2)市場分析。

3)建設方案。

4)投資估算。

5)融資方案。

6)財務分析。

7)經(jīng)濟分析。

8)資源利用效率分析。

9)土地利用及移民搬遷安置方案分析。

10)環(huán)境影響評價。

11)社會評價。

12)風險分析與不確定性分析。

13)提出研究結論與建議。

1.2.5項目申請報告的作用與內(nèi)容(掌握)

(1)項目申請報告的作用

項目申請報告適用于企業(yè)投資建設實行政府核準制的項目，是對政府關注的涉及公共利益的有關問題進行論證說明，以獲得政府投資主管部門的核準(行政許可)。

(2)項目申請報告的主要內(nèi)容

1)企業(yè)投資項目申請報告應主要包括以下內(nèi)容：

①項目申報單位情況;

②擬建項目情況;

③建設用地與相關規(guī)劃;

④資源利用和能源耗用分析;

⑤生態(tài)環(huán)境影響分析;

⑥經(jīng)濟和社會效果分析。

報送企業(yè)投資項目申請報告應附送以下文件：

①城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見;

②國土資源行政主管部門出具的項目用地預審意見;

③環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;

④根據(jù)有關法律法規(guī)應提交的其他文件。

2)外商投資項目申請報告應包括以下內(nèi)容：

①項目名稱、經(jīng)營期限、投資方基本情況;

②項目建設規(guī)模、主要建設內(nèi)容及產(chǎn)品，采用的主要技術和工藝，產(chǎn)品目標市場，計劃用工人數(shù);

③項目建設地點，對土地、水、能源等資源的需求，以及主要原材料的消耗量;

④環(huán)境影響評價;

⑤涉及公共產(chǎn)品或服務的價格;

⑥項目總投資、注冊資本及各方出資額、出資方式及融資方案，需要進口設備及金額。

報送外商投資項目申請報告應附送以下文件：

①中外投資各方的企業(yè)注冊證(營業(yè)執(zhí)照)、商務登記證及經(jīng)審計的最新企業(yè)財務報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表)、開戶銀行出具的資金信用證明;

②投資意向書，增資、購并項目的公司董事會決議;

③銀行出具的融資意向書;

④省級或國家環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價意見書;

⑤省級規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書;

⑥省級或國家國土資源管理部門出具的項目用地預審意見書;

⑦以國有資產(chǎn)或土地使用權出資的，需由有關主管部門出具的確認文件。

3)境外投資項目申請報告應包括以下內(nèi)容：

①項目名稱、投資方基本情況;

②項目背景情況及投資環(huán)境情況;

③項目建設規(guī)模、主要建設內(nèi)容、產(chǎn)品、目標市場，以及項目效益、風險情況;

④項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額;

⑤購并或參股項目，應說明擬購并或參股公司的具體情況。

報送境外投資項目申請報告應附送以下文件：

①公司董事會決議或相關的出資決議;

②證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件;

③銀行出具的融資意向書;

④以有價證券、實物、知識產(chǎn)權或技術、股權、債權等資產(chǎn)權益出資的，按資產(chǎn)權益的評估價值或公允價值核定出資額。應提交具備相應資質的會計師、資產(chǎn)評估機構等中介機構出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關資產(chǎn)權益價值的第三方文件;

⑤投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件;

⑥境外競標或收購項目，應報送信息報告，并附國家發(fā)展和改革委出具的有關確認函件。

1.2.6建設項目咨詢評估的作用和內(nèi)容(熟悉)

(1)項目評估的作用

項目評估是咨詢機構根據(jù)政府有關部門、金融機構和企業(yè)等的委托，在項目投資決策之前，基于項目的可行性研究報告或申請報告，按照一定的目標，采用科學的方法，對項目的市場、技術、財務、經(jīng)濟，以及環(huán)境和社會影響等方面進行進一步的分析論證和再評價，權衡各種方案的利弊和潛在風險，判斷項目是否值得投資，做出明確的評估結論，并對項目建設方案等進行優(yōu)化，從而為決策者進行科學決策或為政府核準項目提供依據(jù)的咨詢活動。

(2)項目評估與可行性研究的區(qū)別與聯(lián)系

相同點：

①兩者同處于項目投資的前期階段;

②出發(fā)點是一致的，都以市場或社會需求研究為出發(fā)點，按照國家有關的方針政策，將資源條件同產(chǎn)業(yè)政策與行業(yè)規(guī)劃結合起來進行方案選擇。

③內(nèi)容及方法基本一致;

④目的和要求基本相同，均是要提高項目投資科學決策的水平，提高投資效益，避免決策失誤。

不同點：

可行性研究是項目投資決策的基礎，是項目評估的重要前提。項目評估則是可行性研究的延續(xù)、深化和再研究，獨立地為決策者提供直接的、最終的依據(jù)。

(3)項目評估的內(nèi)容與重點

不同的委托主體，對評估的內(nèi)容及側重點的要求可能明顯不同。

①企業(yè)或機構投資者委托的評估項目，將重點評估項目本身的盈利能力、資金的流動性和財務風險等方面;

②政府部門委托的評估項目，一般側重于項目的經(jīng)濟及社會影響評價，分析論證資源配置的合理性等;

③銀行等金融機構委托的評估項目，主要側重于融資主體的清償能力評價。

(4)咨詢評估單位的選擇

1)選擇的原則。

①有執(zhí)業(yè)資格。

②有信譽。

③有實力。

2)選擇的方式。根據(jù)咨詢服務的特點，結合有關國際慣例和國內(nèi)法規(guī)以及實踐中的具體做法，咨詢機構選擇的方法主要有以下6種：

①公開招標。

②邀請招標。

③征求建議書。

④兩階段招標。

⑤競爭性談判。

⑥聘用專家。

上述①、②種方式主要適用于對于咨詢服務可以擬定詳細的條件，而且咨詢服務的性質允許采用公開或邀請招標;③、④和⑤方式主要適用于不能確切擬定或最后擬定咨詢服務條件，或咨詢服務相當復雜;⑥方式主要適用于以專家知識、技能、經(jīng)驗作為主要考慮因素的咨詢服務。

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（責任編輯：中大編輯）