企業(yè)法律顧問(wèn)

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第三節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系

構(gòu)成金融體系的金融機(jī)構(gòu)按其地位和功能可分為三大類，分別是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)性金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)。

一、中央銀行

(一)中央銀行的性質(zhì)和職能

中央銀行是利用貨幣信用杠桿，制定和執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控、監(jiān)管的特殊金融機(jī)構(gòu)。

中央銀行業(yè)務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu);中央銀行的經(jīng)營(yíng)目的是為了實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo);中央銀行發(fā)揮的作用是要保障金融和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行。

1.中央銀行是發(fā)行的銀行

所謂發(fā)行的銀行是指國(guó)家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發(fā)行的特權(quán)。

2.中央銀行是國(guó)家的銀行

中央銀行是國(guó)家的銀行，是指中央銀行代表國(guó)家執(zhí)行金融政策，代理國(guó)庫(kù)收支以及為國(guó)家提供多種金融服務(wù)。

3.中央銀行是銀行的銀行

銀行的銀行是指中央銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)及特定的政府部門。

(二)中央銀行的主要業(yè)務(wù)

1.中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

(1)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)。

(2)準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)。

(3)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

2.中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

(1)貸款業(yè)務(wù)。

(2)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

(3)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

(4)經(jīng)營(yíng)國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)。

3.中央銀行的中間業(yè)務(wù)

中央銀行的中間業(yè)務(wù)主要是指中央銀行作為一國(guó)支付清算體系的參與者和管理者為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)辦理資金清算和資金轉(zhuǎn)移

二、商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并提供其他金融中介和交易服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融中介機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等，這三類分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。

(一)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債

資產(chǎn)負(fù)債表中一個(gè)非常基本的會(huì)計(jì)恒等式是：

資產(chǎn)總額=負(fù)債總額+銀行資本

1.商業(yè)銀行資產(chǎn)

商業(yè)銀行資產(chǎn)主要包括國(guó)外資產(chǎn)、儲(chǔ)備資產(chǎn)、央行債券、對(duì)政府債權(quán)和對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)等等。與商業(yè)銀行資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)稱為資產(chǎn)業(yè)務(wù)。儲(chǔ)備資產(chǎn)是商業(yè)銀行為應(yīng)付日常提款而保留的流動(dòng)性最高的資產(chǎn)，它由商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。

2.商業(yè)銀行的負(fù)債

在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，總負(fù)債包括負(fù)債和資本兩方面內(nèi)容。與商業(yè)銀行負(fù)債相聯(lián)系的業(yè)務(wù)稱為負(fù)債業(yè)務(wù)。

(二)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

(I)獨(dú)家銀行制，也稱為單元銀行制。銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這種制度只有美國(guó)采用。

(2)總分支銀行制，也稱為分支行制。目前世界上主要國(guó)家大多采取總分行制。

(3)銀行控股公司制，即由一個(gè)銀行控股公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。

(4)代理行制度。某商業(yè)銀行在辦理外地業(yè)務(wù)時(shí)，必須與外地的銀行建立起代理行關(guān)系。

(三)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行所從事的業(yè)務(wù)可以分為吸收資金業(yè)務(wù)、運(yùn)用資金業(yè)務(wù)和以代理人身份辦理委托事項(xiàng)從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這三類業(yè)務(wù)分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，其中前兩種為信用業(yè)務(wù)，后一種為非信用業(yè)務(wù)。

1.商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。

(1)吸收存款。

(2)中央銀行借款。

(3)銀行同業(yè)拆借。

2.商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。

(I)貸款。

(2)辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

(3)證券投資。

3.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算行業(yè)務(wù)、信托類業(yè)務(wù)、代理行業(yè)務(wù)、租賃類業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)等等。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)可以分為以下四種，貸款承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)

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