本文主要介紹2012年注冊資產(chǎn)評估師考試《經(jīng)濟法》第八章證券法律制度的知識點精講輔導，希望對您的復習有所幫助!!
第三節(jié) 證券交易制度
一、證券交易的一般規(guī)定
證券在證券交易所上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。在交易方式上，應當采用公開的集中交易方式或者國務院證券監(jiān)督管理機構批準的其他方式。
二、股票交易制度
（一）股票上市交易的概念
股票上市交易是指上市公司經(jīng)國務院證券管理部門核準所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的活動。上市是指股票在證券交易所掛牌買賣。
（二）股票上市交易的條件（記憶）
1.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行；
2.公司股本總額不少于人民幣3000萬元；
3.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；
4.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
【例題·多選題】（2008）根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有（ ）。
A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
B.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
C.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行
E.公司連續(xù)3年盈利
『正確答案』BD
『正確答案』根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的條件包括：公司股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A的說法錯誤；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項C的說法錯誤；《證券法》中并沒有公司連續(xù)3年盈利的條件，因此選項E的說法錯誤。
（三）在創(chuàng)業(yè)板上市交易的條件（記憶）
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發(fā)行人的要求
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1.發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。
有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。
2.（滿足其中之一即可）
（1）最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；
（2）或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%
【注意1】凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
【注意2】營業(yè)收入增長率＝（本年營業(yè)收入總額－上年營業(yè)收入總額）÷上年營業(yè)收入總額×100%
3.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
4.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。
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發(fā)行人資產(chǎn)的要求
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1.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權轉移手續(xù)已辦理完畢。
2.發(fā)行人主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛。
3.發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯(lián)交易。
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【例題·單選題】下列四家股份有限公司中，2010年5月可以在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的有（ ）。單位：萬元（凈利潤數(shù)據(jù)均為扣除非經(jīng)常性損益前后較低者）
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2007年
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2008年
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2009年
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營業(yè)收入
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（責任編輯：中大編輯）
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