注冊(cè)會(huì)計(jì)師

單選題：

債券到期收益率計(jì)算的原理是:()。

A. 到期收益率是購買債券后一直持有到期的內(nèi)含報(bào)酬率

B. 到期收益率是能使債券每年利息收入的現(xiàn)值等于債券買入價(jià)格的貼現(xiàn)率

C. 到期收益率是債券利息收益率與資本利得收益率之和

D. 到期收益率的計(jì)算要以債券每年末計(jì)算并支付利息、到期一次還本為前提

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（責(zé)任編輯：何以笙簫默）

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