國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

      運(yùn)用以下述資料回答以下五個(gè)問(wèn)題：
　　一家在11個(gè)城市擁有百貨商店的公司計(jì)劃安裝一套網(wǎng)絡(luò)，這樣可使各商店將每日的分類(lèi)銷(xiāo)售情況傳遞給公司總部，而且百貨公司的銷(xiāo)售人員可以從靠顧客量近的商店調(diào)貨給顧客。管理層相信這樣比現(xiàn)在每周遞交的書(shū)面的銷(xiāo)售報(bào)告可以進(jìn)行更好的存貨管理。銷(xiāo)售人員可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)各商店存貨情況，從而留住因商店缺貨而跑到其他公司商店采購(gòu)的顧客。計(jì)劃委員會(huì)希望能安裝大量其它的應(yīng)用軟件從而可以在短時(shí)間內(nèi)發(fā)揮該網(wǎng)絡(luò)的最大效能。
　　 
　　如果計(jì)劃委員會(huì)安裝了眾多的應(yīng)用軟件，那么重大風(fēng)險(xiǎn)在于：
　　 A、使用了不完整的、或未經(jīng)充分測(cè)試的、未經(jīng)許可的應(yīng)用軟件。
　　 B、各百貨商店缺乏安裝和使用新網(wǎng)絡(luò)的熱情。
　　 C、當(dāng)使用新的應(yīng)用軟件時(shí)會(huì)侵害專(zhuān)利和商標(biāo)權(quán)。
　　 D、當(dāng)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用增加時(shí)，無(wú)法從網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售商那里得到所需的網(wǎng)絡(luò)配件。
　　答案：A
　　解題思路：A、正確。不完整的、或未經(jīng)充分測(cè)試的、未經(jīng)許可的應(yīng)用軟件會(huì)影響現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行，導(dǎo)致百貨商店經(jīng)營(yíng)的混亂，造成重大經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)損失甚至破產(chǎn)。
　　 B、不正確。缺乏安裝和使用新網(wǎng)絡(luò)的熱情會(huì)影響網(wǎng)絡(luò)效能的發(fā)揮，但不構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)。
　　 C、不正確。使用新的應(yīng)用軟件時(shí)可能會(huì)侵害專(zhuān)利和商標(biāo)權(quán)雖然也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，但相對(duì)于“a.”選項(xiàng)，其風(fēng)險(xiǎn)畢竟要小得多。
　　 D、不正確。這種風(fēng)險(xiǎn)幾乎不存在，即使發(fā)生，也只是延誤部分應(yīng)用的使用，不足以構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)。 　　計(jì)劃委員會(huì)選擇了幾個(gè)應(yīng)用軟件，以使公司更富競(jìng)爭(zhēng)力。其中之一是為即將結(jié)婚的顧客設(shè)立的禮品登記系統(tǒng)。該系統(tǒng)設(shè)置了一份禮品清單，這份禮品清單允許公司的任何一家百貨商店的顧客查閱。一旦清單上的一件禮品被購(gòu)買(mǎi)，該禮品即從中刪掉。為了網(wǎng)絡(luò)的安全性起見(jiàn)，該系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置以下哪種訪問(wèn)限制：
　　 A、顧客和銷(xiāo)售人員只有讀禮品清單的權(quán)限。
　　 B、顧客和銷(xiāo)售人員只有更新禮品清單的權(quán)限。
　　 C、顧客有更新禮品清單的權(quán)限，銷(xiāo)售人員有讀禮品清單的權(quán)限。
　　 D、顧客有讀禮品清單的權(quán)限，銷(xiāo)售人員有更新禮品清單的權(quán)限。
　　答案：D
　　解題思路：A、不正確。參見(jiàn)“d.”。
　　 B、不正確。參見(jiàn)“d.”。
　　 C、不正確。參見(jiàn)“d.”。
　　 D、正確。顧客有讀的權(quán)限則可以根據(jù)禮品清單訂購(gòu)禮品；顯然，顧客不應(yīng)有更改的權(quán)限；銷(xiāo)售人員有更新的權(quán)限則可以在禮品清單上增添或更改滿(mǎn)足條件的顧客；更進(jìn)一步，銷(xiāo)售人員不應(yīng)有讀（購(gòu)買(mǎi)禮品）的權(quán)限，以防止銷(xiāo)售人員的作弊行為。這是一個(gè)典型的“知必所需”的訪問(wèn)控制實(shí)例。
管理層要求計(jì)劃委員會(huì)確定網(wǎng)絡(luò)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并且評(píng)價(jià)其潛在危害。其中一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)是：
　　 A、銷(xiāo)售人員可能不太愿意使用該系統(tǒng)。
　　 B、網(wǎng)絡(luò)需要昂貴的非標(biāo)準(zhǔn)化部件。
　　 C、顧客可能感到受到該網(wǎng)絡(luò)的威脅。
　　 D、對(duì)網(wǎng)絡(luò)的營(yíng)運(yùn)成本可能估計(jì)不足。
　　答案：
　　解題思路：D
　　 A、不正確。網(wǎng)絡(luò)的使用可以幫助銷(xiāo)售人員更好地完成工作目標(biāo)，因此說(shuō)銷(xiāo)售人員可能不太愿意使用該系統(tǒng)只是一種缺乏根據(jù)的猜測(cè)。
　　 B、不正確。當(dāng)今的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備基本已實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，需要昂貴的非標(biāo)準(zhǔn)化部件的風(fēng)險(xiǎn)很小。
　　 C、不正確。網(wǎng)絡(luò)的使用可以提升對(duì)顧客的服務(wù)水平，使其采購(gòu)行為更方便和舒心，因此說(shuō)顧客可能感到受到該網(wǎng)絡(luò)的威脅也只是一種缺乏根據(jù)的猜測(cè)。
　　 D、正確。對(duì)大型遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)成本的預(yù)算是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，一個(gè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方案往往注重對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備成本的計(jì)算，而忽視了網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)成本的計(jì)算，實(shí)際上，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)成本包括機(jī)房維護(hù)保安、信道租用、設(shè)備維護(hù)、高級(jí)和一般網(wǎng)管人員的培訓(xùn)費(fèi)和工資以及因網(wǎng)絡(luò)故障而導(dǎo)致的其它損失等等，其實(shí)際開(kāi)銷(xiāo)經(jīng)常被大大低估。
　　 
　　適用這一情形的最佳網(wǎng)絡(luò)是：
　　 A、局域網(wǎng)（LAN）
　　 B、廣域網(wǎng)（WAN）
　　 C、增值網(wǎng)絡(luò)（VAN）
　　 D、專(zhuān)用分組交換機(jī)（PBX）
　　答案：B
　　解題思路：A、不正確。局域網(wǎng)只能用于一個(gè)大樓內(nèi)部的數(shù)據(jù)交換，不能滿(mǎn)足遠(yuǎn)程連網(wǎng)的要求。
　　 B、正確。該網(wǎng)絡(luò)的主要功能是傳送日銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和其它內(nèi)部應(yīng)用，WAN已經(jīng)能支持這一應(yīng)用目標(biāo)，沒(méi)有必要采用更為昂貴的VAN。
　　 C、不正確。PBX也只能用于一個(gè)大樓內(nèi)部的數(shù)據(jù)交換，不能滿(mǎn)足遠(yuǎn)程連網(wǎng)的要求。
　　 D、不正確。參見(jiàn)“b.”。
　　 
　　以下哪項(xiàng)不是典型的輸出控制？
　　 A、審查計(jì)算機(jī)處理記錄，以確定所有正確的計(jì)算機(jī)作業(yè)都得到正確執(zhí)行。
　　 B、將輸入數(shù)據(jù)與主文件上的信息進(jìn)行匹配，并將不對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目放入暫記文件中。
　　 C、定期對(duì)照輸出報(bào)告，以確認(rèn)有關(guān)總額、格式和關(guān)鍵細(xì)節(jié)的正確性以及與輸入信息的一致性。
　　 D、通過(guò)正式的程序和文件指明輸出報(bào)告、支票或其它關(guān)鍵文件的合法接收者。
　　答案：B
　　解題思路：A、不正確。計(jì)算機(jī)處理記錄的審查是一種輸出控制，用來(lái)保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。
　　 B、正確。將輸入數(shù)據(jù)與主文件或暫記文件中的信息進(jìn)行比較是一種處理控制而不是輸出控制，它可確保數(shù)據(jù)在修改期間是準(zhǔn)確和完整的。 C、不正確。定期對(duì)照輸出報(bào)告是一種輸出控制，用來(lái)保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。
　　 D、不正確。指明合法接收者的正式程序和文件是一種輸出控制，用來(lái)保證恰當(dāng)?shù)姆职l(fā)。

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