初級銀行

1.下列關(guān)于借款需求與借款目的說法中，正確的是(　　)。

A.公司的借款需求一般是單方面的

B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款

C.借款目的指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款

D.借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念

【答案】D

【解析】借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

2.借款需求和借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系的概念，下列關(guān)于二者的說法，不正確的是(　　)。

A.借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款

B.長期性資本支出會(huì)產(chǎn)生借款需求

C.借款目的主要指借款用途

D.一般來說，長期貸款可用于短期融資的目的

【答案】D

【解析】D項(xiàng)借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

3.從現(xiàn)金流量表看，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括 (　　)。

A.營業(yè)支出　　B.投資支出

C.融資支出　　D.紅利支付

【答案】D

【解析】現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出，不包括紅利支付。

4.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道不包括(　　)。

A.季節(jié)性負(fù)債增加　　B.內(nèi)部融資

C.外部融資　　　　　D.銀行貸款

【答案】C

【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;③銀行貸款。

5.銀行通過對(　　)的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策。

A.一般增長率和可持續(xù)增長率　　B.實(shí)際增長率和可持續(xù)增長率

C.預(yù)測增長率和可持續(xù)增長率　　D.預(yù)測增長率和實(shí)際增長率

【答案】B

【解析】銀行通過對實(shí)際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實(shí)際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時(shí)公司確實(shí)需要貸款;②如果實(shí)際增長率低于可持續(xù)增長率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。

6.下列各項(xiàng)中，不是國別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)的是(　　)。

A.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

B.國別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬

C.國別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系

D.國別風(fēng)險(xiǎn)一般都包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的加總

【答案】D

【解析】一般而言，國別風(fēng)險(xiǎn)具有以下三個(gè)特點(diǎn)：①以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容;②國別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分;③國別風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。

7.下列不能用來對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力進(jìn)行分析的內(nèi)部指標(biāo)是(　　)。

A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)

B.盈利性

C.流動(dòng)性

D.靈活性

【答案】D

【解析】銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。

8.對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素(　　)。

A.區(qū)域政府行為和政府信用　　　B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C.區(qū)域市場化程度和法制框架　　D.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

【答案】D

【解析】對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

9.盈利能力(　　)。

A.是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)

B.不能通過總資產(chǎn)收益率來衡量

C.不能通過貸款實(shí)際收益率來衡量

D.較高，則區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對較高

【答案】A

【解析】盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對較低。

10.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受(　　)的影響，它主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。

A.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期　　　B.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)

C.地區(qū)生產(chǎn)力布局　　D.產(chǎn)業(yè)鏈

【答案】B

【解析】產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。集中度風(fēng)險(xiǎn)反映的是一個(gè)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場的相互關(guān)系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)間競爭與壟斷的關(guān)系。行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的不利因素和限制。

11.企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于(　　)。

A.產(chǎn)品自身的性價(jià)比　　B.企業(yè)信譽(yù)

C.管理者水平　　　　　D.競爭格局

【答案】A

【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強(qiáng)的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。

12.與借款人的償債能力無關(guān)的是(　　)。

A.凈現(xiàn)金流量　　B.營運(yùn)能力

C.生產(chǎn)靈活性　　D.盈利能力

【答案】C

【解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。

13.反映客戶長期償債能力比率的有(　　)。

A.流動(dòng)比率　　B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.凈利潤率　　D.速動(dòng)比率

【答案】B考試用書

【解析】AD兩項(xiàng)屬于客戶短期償債能力的比率，C項(xiàng)屬于盈利能力的比率。

14.(　　)是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢。

A.結(jié)構(gòu)分析

B.比率分析

C.時(shí)間序列分析

D.指標(biāo)分析

【答案】A

【解析】結(jié)構(gòu)分析，是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢。結(jié)構(gòu)分析法除了用于單個(gè)客戶損益表相關(guān)項(xiàng)目分析外，還經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。

15.下列各項(xiàng)中，營運(yùn)能力對客戶(　　)有決定性影響。

A.借款人的資本結(jié)構(gòu)　　B.產(chǎn)品競爭力

C.借款人的經(jīng)營業(yè)績　　D.盈利能力和償債能力

【答案】D

【解析】資產(chǎn)利用效率高，則各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強(qiáng)，就會(huì)有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強(qiáng)。營運(yùn)能力對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

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