中級(jí)銀行

(　)是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。

A.實(shí)際資本

B.賬面資本

C.監(jiān)管資本

D.經(jīng)濟(jì)資本

『正確答案』D

『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)資本的概念。經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來(lái)的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。從銀行審慎、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的角度而言，銀行持有的資本數(shù)量應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本。

下列關(guān)于商業(yè)銀行投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的表述錯(cuò)誤的是(　)。

A.具有盈利功能

B.是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的負(fù)債業(yè)務(wù)

C.具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用

D.要堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營(yíng)、綜合發(fā)展的管理原則

『正確答案』B

『答案解析』本題考查投融資業(yè)務(wù)管理。投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

(　)又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。

A.久期管理

B.資金管理

C.缺口管理

D.資本管理

『正確答案』C

『答案解析』本題考查缺口管理的概念。缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。

下列關(guān)于缺口管理的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A.缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額

B.當(dāng)預(yù)期利率會(huì)上升時(shí)，減少缺口

C.缺口管理是根據(jù)對(duì)于未來(lái)利率變動(dòng)趨勢(shì)和收益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口

D.缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具

『正確答案』B

『答案解析』本題考查缺口管理。缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。具體是指根據(jù)對(duì)于未來(lái)利率變動(dòng)趨勢(shì)和收益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口。簡(jiǎn)而言之，當(dāng)預(yù)期利率會(huì)上升時(shí)，增加缺口;反之亦然。這里所指的缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額。

(　)可用于衡量資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值對(duì)于利率水平變化的敏感度的一項(xiàng)指標(biāo)，可表示為利率變動(dòng)1%時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債凈值變動(dòng)的百分比。

A.遠(yuǎn)期

B.久期

C.即期

D.收益率

『正確答案』B

『答案解析』本題考查久期。久期指某項(xiàng)金融資產(chǎn)(或負(fù)債)在未來(lái)時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生的收益現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，權(quán)數(shù)為各期收益現(xiàn)金流的現(xiàn)值在資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值中所占的權(quán)重。久期用于衡量資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值對(duì)于利率水平變化的敏感度的一項(xiàng)指標(biāo)，可表示為利率變動(dòng)1%時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債凈值變動(dòng)的百分比。

關(guān)于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A.資金中心是指實(shí)體資金交易部門

B.內(nèi)部是指資金中心與業(yè)務(wù)單位之間發(fā)生的資金價(jià)格轉(zhuǎn)移

C.一定規(guī)則是指根據(jù)資金的期限及利率屬性確定的定價(jià)方法

D.全額是指對(duì)每一筆提供或占用資金的業(yè)務(wù)，在其發(fā)生的當(dāng)天，根據(jù)期限及利率屬性進(jìn)行逐筆計(jì)價(jià)

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。資金中心是指虛擬的資金計(jì)價(jià)中心，并非日常所看到的實(shí)體資金交易部門。

關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.經(jīng)濟(jì)增加值能夠比較客觀地反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)為所有者創(chuàng)造的價(jià)值

B.經(jīng)濟(jì)增加值大于0，表明銀行的資產(chǎn)使用效率高，銀行價(jià)值增加

C.經(jīng)濟(jì)增加值等于0，說(shuō)明銀行的盈利僅能滿足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的最高報(bào)酬

D.經(jīng)濟(jì)增加值小于0，此時(shí)即使會(huì)計(jì)報(bào)表反映的凈利潤(rùn)為正，也表明銀行的經(jīng)營(yíng)狀況并不理想，銀行價(jià)值在減少

『正確答案』C

『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)增加值。國(guó)際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是扣除全部資本的機(jī)會(huì)成本后的剩余利潤(rùn)。經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點(diǎn)就是考慮機(jī)會(huì)成本。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，經(jīng)濟(jì)增加值等于0，說(shuō)明銀行的盈利僅能滿足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的最低報(bào)酬，銀行價(jià)值未變化。

下列對(duì)第二版巴塞爾資本協(xié)議的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.第三支柱又稱市場(chǎng)約束、信息披露，是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充

B.第二版巴塞爾資本協(xié)議擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的種類，改革了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法

C.明確商業(yè)銀行資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

『正確答案』C

『答案解析』本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失

B.就銀行管理角度來(lái)看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性

C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念

D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過(guò)一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求

『正確答案』C

『答案解析』本題考查三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念。

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的前提下，(　)。

A.健全市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)機(jī)制

B.追求銀行價(jià)值最大化

C.為客戶提供最大化利益

D.完善內(nèi)部管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

『正確答案』B

『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求銀行價(jià)值的最大化。

銀行常用的資本概念主要包括(　)。

A.實(shí)際資本　　　　B.賬面資本

C.監(jiān)管資本　　　　D.經(jīng)濟(jì)資本

E.核心資本

『正確答案』BCD

『答案解析』本題考查資本的分類。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來(lái)看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

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