初級銀行

【例題】(　)是指交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。

A.名義價值

B.市場價值

C.公允價值

D.市值重估

『正確答案』C

『答案解析』本題考查公允價值的定義。國際會計準則委員會將公允價值定義為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。

【例題】(　)是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。

A.名義價值

B.市場價值

C.公允價值

D.市值重估

『正確答案』D

『答案解析』本題考查市值重估的定義。市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。

【例題】國際會計準則委員會建議企業(yè)使用市場價值作為基礎(chǔ)記賬。(　)

『正確答案』×

『答案解析』本題考查市場風險計量。國際會計準則委員會建議企業(yè)使用公允價值作為基礎(chǔ)記賬。

【例題】下列關(guān)于公允價值說法錯誤的是(　)。

A.公允價值的定義比市場價值更廣、更概括

B.市場價值在任何情況不能代表公允價值

C.公允價值可以通過收益法來獲得

D.公允價值可以通過成本法來獲得

『正確答案』B

『答案解析』本題考查市場風險計量。在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值

【例題】市值重估應由前臺部門負責，而不應由距離市場較遠的中臺、后臺部門負責。(　)

『正確答案』×

『答案解析』本題考查市場風險計量。市值重估應由與前臺相獨立的中臺、后臺部門負責。

【例題】商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用(　)方法。

A.盯市　　　　　B.缺口分析

C.盯?！　　　　.久期分析

E.敞口分析

『正確答案』AC

『答案解析』本題考查市場風險計量。商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法。

【例題】組合貸款層面的行業(yè)風險屬于(　)。

A.系統(tǒng)風險

B.非系統(tǒng)風險

C.特定風險

D.宏觀風險

『正確答案』A

『答案解析』本題考查貸款組合的信用風險識別。行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成的系統(tǒng)性的信用風險損失。

【例題】“5Cs”方法屬于(　)評級方法。

A.信用評分法

B.專家判斷法

C.模型法

D.部分基于模型法

『正確答案』B

『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)?！?Cs”方法屬于專家判斷法。

【例題】專家判斷法中的“5Cs”方法不考慮的因素為(　)。

A.債務(wù)人資本實力

B.貸款抵押品

C.經(jīng)濟或行業(yè)周期形勢

D.信貸專家的主觀性

『正確答案』D

『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)。“5Cs”方法包括：品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。

【例題】在客戶信用評價中，由個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素等構(gòu)成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是(　)。

A.5Cs系統(tǒng)

B.5Ps系統(tǒng)

C.CAMELs系統(tǒng)

D.4Cs系統(tǒng)

『正確答案』B

『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)?！?Ps”系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素。

【例題】盯市是指銀行按照數(shù)理模型確定的價值計算。(　)

『正確答案』×

『答案解析』本題考查市場風險計量。盯模是指按模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計算，即盯模。

【例題】下列屬于市場風險計量方法的是(　)。

A.缺口分析　　　　　B.久期分析

C.敏感性分析　　　　D.頭寸分析

E.風險價值

『正確答案』ABCE

『答案解析』本題考查市場風險計量方法。市場風險計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風險價值。

【例題】用來衡量利率變動對銀行當期收益影響的是(　)。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.敏感性分析

『正確答案』A

『答案解析』本題考查市場風險計量方法。缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。

【例題】在缺口分析中，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時市場利率下降會導致銀行的凈利息收入增加。(　)

『正確答案』×

『答案解析』本題考查市場風險計量方法。在缺口分析中，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。

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