初級(jí)銀行

【例題】在對(duì)貸款保證人進(jìn)行分析中，下面不屬于考察范圍的是(　)。

A.保證人的資格

B.保證人的貸款規(guī)模

C.保證的法律責(zé)任

D.保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力

『正確答案』B

『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。商業(yè)銀行對(duì)保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)：保證人的資格;保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力;保證人的保證意愿;保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系;保證的法律責(zé)任。

【例題】在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運(yùn)能力、資產(chǎn)流動(dòng)性等情況的財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，以下各財(cái)務(wù)比率不屬于盈利能力指標(biāo)的是(　)。

A.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.總資產(chǎn)收益率

C.銷售凈利潤率

D.資本收益率

『正確答案』A

『答案解析』本題考查財(cái)務(wù)指標(biāo)的內(nèi)容。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運(yùn)能力、資產(chǎn)流動(dòng)性等情況的財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，其中盈利能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利潤率、資本收益率等。A選項(xiàng)屬于營運(yùn)能力指標(biāo)。

【例題】假定某公司2012年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為(　)。

A.54%　　　　B.108%

C.53%　　　　D.56%

『正確答案』B

『答案解析』本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200/[(150+220)/2]×100%=108%。

【例題】對(duì)單一法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括(　)。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.財(cái)務(wù)比率分析

C.現(xiàn)金流量分析

D.投融資策略分析

E.經(jīng)營項(xiàng)目分析

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對(duì)法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)務(wù)狀況分析的主要采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

【例題】?jī)?nèi)部控制框架的核心要素包括(　)。

A.確定崗位職責(zé)、明確授權(quán)、決策制度和程序

B.具備適當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制，確保關(guān)鍵職能分離、交叉核對(duì)、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字

C.銀行的后臺(tái)、控制部門、運(yùn)營管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門間，在專業(yè)能力和資源方面保持適當(dāng)平衡

D.銀行的后臺(tái)、控制部門、運(yùn)營管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門間，有充分專業(yè)能力和內(nèi)部授權(quán)，從而對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)起部門形成有效制衡

E.增加價(jià)值并改善組織的運(yùn)營

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制框架的核心要素的構(gòu)成。核心要素包括ABCD的所有內(nèi)容，增加價(jià)值并改善組織的運(yùn)營是內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容。

【例題】(　)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.內(nèi)部控制

C.風(fēng)險(xiǎn)政策

D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)的定義。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營。

【例題】?jī)?nèi)部審計(jì)通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，集中于(　)方面。

A.災(zāi)難恢復(fù)

B.確認(rèn)服務(wù)

C.咨詢服務(wù)

D.內(nèi)部控制

E.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總

『正確答案』BC

『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，IIA最新的內(nèi)部審計(jì)定義將內(nèi)部審計(jì)工作集中于確認(rèn)和咨詢服務(wù)兩方面。

【例題】根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)中一般不得作為貸款保證人的(　)。

A.企業(yè)集團(tuán)下屬地方分公司

B.公立醫(yī)院

C.國家機(jī)關(guān)

D.社會(huì)團(tuán)體

E.私立貴族學(xué)校

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。選項(xiàng)E“私立貴族學(xué)?！币杂麨槟康?，可以作為保證人。

【例題】抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有(　)。

A.債務(wù)的期限

B.抵押擔(dān)保范圍

C.抵押品的名稱、數(shù)量

D.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

E.抵押品的質(zhì)量、狀況

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)的期限;③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。

【例題】一般說來，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征不包括(　)。

A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

B.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

C.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差

D.資金鏈脆弱

『正確答案』D

『答案解析』本題考查集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征。包括：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔(dān)保十分普遍、真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。

【例題】與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有一些明顯的特征，這包括(　)。

A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

B.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

C.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差

D.企業(yè)經(jīng)營績(jī)效差

E.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)管難度大

『正確答案』ABCE

『答案解析』本題考查集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征。與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有一些明顯的特征包括：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔(dān)保十分普遍、真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。

【例題】商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)同一性質(zhì)同一國家的借款者，應(yīng)是多方面開展，這是基于(　)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

『正確答案』B

『答案解析』概念、記憶類。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)原理，商業(yè)銀行可以通過信貸資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使授信對(duì)象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。

【例題】某商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時(shí)不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和措施的(　)方法。

A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

『正確答案』C

『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。本題中的做法正是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的應(yīng)用：銀行將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保證人。

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